Упрощенка для ИП в Казахстане
Автор: БАС бугалтер, 26 Июл 2013
2013 год — максимальный доход для ИП на упрощенке составляет десять миллионов тенге в квартал, численность сотрудников не превышает 25 человек.
Квартальная налоговая отчетность для ИП на упрощенке состоит только из одной декларации по форме 910.00. Годовой декларации по доходам нет. Срок представления формы 910.00 — не позднее 15 числа второго месяца после окончания отчетного квартала. Это означает, что срок представления формы 910.00 за второй квартал 2013 года — не позднее 15 августа; срок уплаты налогов — не позднее 25 августа 2013 года.
Налоги считаете от суммы дохода, без учета понесенных расходов, по ставке 3%. Эти 3% состоят из двух видов налогов. 1/2, т.е. половина суммы — индивидуальный подоходный налог (ИПН), вторая половина — социальный налог. Социальный налог уплачивается за минусом суммы социальных отчислений, при превышении соцотчислений и получении отрицательного значения, соцналог равен нулю.
Согласно статьи 436 п.2 Налогового кодекса РК, ИП разрешено уменьшение суммы налогов к уплате в случае, если среднемесячная заработная плата работников составила не менее, чем 2-кратный размер минимальной заработной платы (МЗП). МЗП в 2013 году 18660 тенге, сумма, превышающая 2- кратный размер МЗП должна быть больше чем 37320 тенге (18660х2).
Например, сумма дохода за квартал равна 8000000 тенге, 3% составили 240000 тенге (8млнх3%). Среднесписочная численность за квартал составила 10 чел., среднемесячная зарплата — 40000 тенге. Сумма налогов к уплате уменьшается на 1,5% за каждого работника. В нашем примере: сумма корректировки, которая отражается по строке 910.00.006 декларации 910.00, составит 36000 тенге (240000х1,5%х10чел); тогда сумма 3% к уплате уменьшается и составит 204000 тенге (240000-36000). Далее сумма 204000 тенге, как обычно, делится пополам для уплаты ИПН и соцналога: ИПН равен 102000 тенге (204000/2), соцналог равен 204000 тенге минус сумма соцотчислений (за себя и за работников).
Для уплаты обязательных пенсионных взносов (ОПВ) за себя ИП самостоятельно определяет объект исчисления — заявленный доход, с которого он будет ежемесячно производить расчет ОПВ в размере 10%. Размер заявленного дохода ИП должен быть не менее 1МЗП и не более 75 МЗП.
Для ИП на упрощенке объектом исчисления социальных отчислений за себя является фактически полученный доход, а не заявленный доход, как для ОПВ. При этом ежемесячный доход для исчисления социальных отчислений по ставке 5% должен быть не менее 1МЗП и не более 10МЗП. И еще одно ограничение: максимальный размер СО для самостоятельно занятых лиц не должен превышать сумму исчисленного СН за отчетный период. Дальнейшие изменения по исчислению социальных отчислений смотрите здесь.
ОПВ, ИПН, социальные отчисления, ОСМС за наемных работников рассчитываются в общеустановленном порядке по обычным ставкам, исходя из размера начисленной зарплаты.
Отдельно социальный налог за себя и за работников считать не надо. Социальнй налог для вас будет тот, который вы посчитали как половина суммы 3% минус сумма соцотчислений и все.
Многие ИП на упрощенке отражают в своей декларации 910.00 только фактически полученный доход — поступившие деньги. На самом деле в форме 910.00 нужно отражать начисленные доходы, которые могут быть больше или меньше фактической суммы денег, поступившей в кассу или на расчетный счет. Ведь среди поступивших денег могут быть авансы полученные или запоздалая оплата за услуги, оказанные в прошлом месяце или квартале. Начисленные доходы появляются тогда, когда услуги оказаны (дата акта выполненных работ, услуг), товар продан (дата накладной на отпуск), а не когда получена оплата от покупателей. И подлежат включению в декларацию за тот квартал, когда фактически произошла реализация, независимо от того, получена оплата или нет.
Такой метод определения доходов - метод начисления - относится ко всем налогоплательщикам: ИП или ТОО, на ОУР или СНР, без разницы. Таково требование Налогового Кодекса РК.
Формы отчетности и сроки уплаты НДС, налога на имущество, земельного налога — одинаковые для ИП или ТОО на упрощенке или на общеустановленном режиме. Налог на транспорт ИП уплачивает как физическое лицо, расчет и декларацию не сдает. По налогу на имущество отличается ставка налога: ИП на упрощенке — 0,5% от среднегодовой стоимости объектов налогообложения. Для тех ИП, которые не ведут бухгалтерский учет, среднегодовая стоимость будет просто равна первоначальной, т.е. стоимости приобретения, никакой износ не начисляется и не вычитается.
Обращаю ваше внимание на то, что при получении определенных видов доходов, ИП на упрощенке должен сдавать еще и годовую декларацию 220.00 (декларация 910.00 не включает в себя эти доходы). Наиболее часто встречающиеся случаи появления формы 220.00 — это получение имущественного дохода при продаже коммерческой недвижимости, реализация основных средств, подробнее здесь.
Изменения с 1 января 2014 года
- Для ИП на СНР отменяется представление формы 701.01 - Расчет сумм текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество, а значит не нужно платить эти текущие платежи. ИП, применяющие СНР, обязаны представлять в налоговые органы по месту нахождения объектов налогообложения только декларацию 700.00 до 31 марта следующего за отчетным года. Срок уплаты — до 10 апреля.
- ИП, работающие по патенту - доход за налоговый период не превышает 300-кратный МЗП: 300х19966=5989800 тенге в год (за 2014 год). Налоговым периодом остается календарный год.
- ИП, применяющий СНР по упрощенной декларации - предельный доход за налоговый период составляет 1400-кратный МЗП: 1400х19966=27952400 тенге (за 2014 год). Налоговый период — полугодие (а не квартал).
- При переходе на ОУР последующий переход на СНР возможен не ранее, чем через один календарный год (до 01.01.2014г — было два года).
- Для исчисления ОПВ за себя ИП принимает получаемый доход — это сумма, определяемая им самостоятельно, но не менее 1МЗП и не более фактического дохода (ранее верхний предел был 75МЗП). При отсутствии дохода ИП вправе уплачивать ОПВ за себя из расчета 10% от суммы 1МЗП.
- Появилось Обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС), ИП на упрощенке касается тоже, подробности здесь.
- ИП, применяющие СНР по упрощенной декларации — предельный доход за полугодие увеличен до 2044 МЗП (ранее был 1400 МЗП). В 2018 году МЗП=28284 тенге, соответственно, предельный доход 28284х2044=57 812 496 тенге за полугодие.
- Предельная численность работников также выросла — не более 30 человек (ранее — 25 чел.).
- Срок уплаты ИПН и социального налога, рассчитанных по декларации 910.00 (3%) — по-прежнему полугодие, до 25 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом. Декларация — полугодовая 910.00.
- Срок уплаты ИПН, удерживаемого у источника выплаты (ИПН с зарплаты наемных работников, ИПН по договорам ГПХ), а также социальных платежей за работников и за себя (это ОПВ, соцотчисления и ОСМС) — ежемесячно, в общеустановленном порядке. Декларация для них — полугодовая 910.00.
Еще по этой теме:
Комментарии
Отзывов (337) на Упрощенка для ИП в Казахстане”
Ваш отзыв
Обратите внимание: Комментарии модерируются, и это может вызвать задержку их публикации. Отправлять комментарий заново не требуется.
Добрый день! Я «начинающий» бухгалтер, поэтому извините заранее, если не совсем правильно сформулирую свой вопрос. Я открыла ИП на упрощенке на оказание транспортных услуг, а также заключила контракты с физ.лицами на аренду их а/м. В контракте оговорена сумма к выплате. Подскажите, в отчетности я должна буду их отразить как работников и перечислять за них все налоги и отчисления?
Зухра, если я вас правильно поняла, эти физ.лица не являются сотрудниками ИП, а просто арендодатели для вас. Вы не платите за них ОПВ, СН и СО. Вы только должны удержать с них ИПН 10% и перечислить в бюджет. Если сумма арендной платы по договору 10000 тенге,то ИПН будет 10000*10%=1000 тенге, выплачиваете 10000-1000=9000 тенге.
В декларации 910 эту сумму ИПН отражаете по строке 910.00.014
Добрый день! Прошу помощи! Пожалуйста помогите рассчитать налоги за месяц,если у меня ИП упрощенка без работников. Доход за месяц 860700 тенге
ИПН 860700*3%/2=12900
ОПВ 23000*10%=2300
СН -?
СО-?
Заранее благодарен!
Иван, добрый вечер!
ИПН 860700*3%=25821/2=12911 тенге, лучше считайте поточнее, пусть даже на 11 тенге
ОПВ — согласна с вами
СО 18660*10=186600*5%=9330 тенге
СН 12911 минус СО, 12911-9330=3581 тенге
Спасибо Вам большое!!! Можно еще спросить, как Вы думаете нужно ли что то менять если за первый и второй квартал СО я считал как раньше, т.е от заявленного дохода,причем заранее спросив у своего инспектора мне сказали что все считается как обычно и изменений нет.Переживаю теперь за 910 форму….
Иван, лично я бы сдала бы доп. декларации за первый-второй квартал. Это ведь так просто, не выходя из дома.
Да, но прежде чем отправить доп. декларацию нужно доплатить СО (6месяцев *9330=55980) вот что неохота!!! Спасибо Вам!Приятно к Вам обращаться ,отвечаете быстро ,коротко и главное понятно!
Я опять запутался…проверьте пожалуйста(((
доход
октябрь 136500 СО — 2047,5 СН- 0 (или поставить 2047,5)?
ноябрь 6266548 СО-8719,5 СН-85278,72
декабрь 1570200 СО- 8719,5 СН-14833,5
январь 530660 СО 9330 СН 7960
февраль353220 СО9330 СН5298,3
март0 соц отчисления превышают соц налог,значит соц отчисления будут равны сумме соц налога т.е 7960,и 5298
Иван, я, конечно, поняла, что вас смущает уплата дополнительных сумм, а не просто сдача доп. отчетов
Еще же пеню надо уплатить. http://www.buhuslugikz.ru/raschet-peni-po-nalogam/
Иван, спасибо за ваш приятный отзыв о моем труде на этом сайте.
С вашими цифрами за 4 и за 1 квартал, лично я согласна. Только вы СО и СН местами перепутали немножко в октябре.
И еще, я написала вам с личной почты, где предложила все существующие варианты расчета СО и СН. Может вы там найдете для себя еще что-нибудь полезное.
Здравствуйте. ИП на упрощенном режиме имеет право не иметь кассовый аппарат? И при открытии ИП при наличии станков он обязан поставить их как основные средства? Если да, то каким образом?
Елена, если ИП на упрощенке оказывает услуги или реализацию товаров за наличные деньги, тогда кассовый аппарат нужен обязательно. Если же все расчеты безналичные — кассовый аппарат не нужен. Про станки: можете ставить на ОС, можете не ставить. ИП на упрощенке, если он неплательщик НДС, вообще вправе не осуществлять ведение бухучета (Закон РК о бухучете). Хотя лучше бухучет вести, тогда проще и правильнее считать налоги, составлять декларации и переходить на ОУР. В бухучете станки надо поставить на ОС:
1. Станки купили за деньги: Дт 2410 ОС Кт 3310 Поставщик
2. Станки получили бесплатно: Дт 2410 ОС Кт 6280 Прочие доходы (в этом случае этот доход подлежит налогообложению)
Далее на станки начислять амортизацию: Дт2420 Износ Кт2410 ОС.
Можно эти станки взять в аренду, в том числе у физлица. Арендованные станки на ОС не ставятся, износ не начисляется.
Да, еще, освобождение от ведения бухучета НЕ освобождает от оформления и хранения бух.документов.
Спасибо большое за такой подробный ответ.
Да, точно….ИЗВИНИТЕ, столько мнений, весь интернет облазила, все источники по разному трактуют……где пишут, что за объект для СО нужно брать любой заявленный доход, все больше ссылаются на 1 МЗП (18660*3)*5%, вы по другому….с совокупного, общего дохода (не более 10 и не менее 1МЗП)….
и еще один вопросик, мы должны уменьшить сумму СО, чтобы СО не было больше СН — верно? НАПРИМЕР: ДОХОД ЗА КВАРТАЛ 67500, ИПН 1013, СН 1013 .
СО: 67500 * 5% = 3375, ЗНАЧИТ Я ДОЛЖНА УМЕНЬШИТЬ СУММУ СО НА СУММУ СН , СО = 3375-1013=2362, А СН = 0, ВЕРНО?
ИЛИ Я ОПЯТЬ ЧЕГО-ТО НЕ ПОНИМАЮ?
СС, не стоит извиняться, все нормально, бывает. Да, вы правы, про СО существуют два мнения: а) объектом для исчисления является 1МЗП или б) доход. Вот тут я обосновала мое видение http://www.buhuslugikz.ru/socialnye-otchisleniya-ip/
Вы можете придерживаться того, что нравится вам, только имейте свои аргументы в случае проверок и возможных разногласий.
Когда СО превышают СН, СН равен 0, это вы правильно понимаете. Также СО в этом случае уменьшается, но не совсем так, как вы пишете, а приравнивается СН. В вашем примере СО становится равным СН, т.е. 1013 тенге.
Люди! Оказывается бесплатным бывает не только сыр в мышеловке!!!
Уважаемый БАС БУХГАЛТЕР! Крепкого Вам здравия и успехов во всех деяниях, особенно на этом сайте! И, пожалуйста, никогда не покидайте нас, Вы нам нужны! Как неопытный бухгалтер, я нахожу ответы на многие свои вопросы. Спасибо Вам.
Айгуль, большое вам спасибо за пожелания! Всем нам желаю побольше бесплатного сыра и поменьше мышеловок.
Добрый день!
2479 224*3%=74377
74377*0,5=37188 (ИПН)
СО = 18660 * 3 мес = 55 980 * 5% = 2799
СН = 37188 — 2799 = 34 389
ОПВ = (зп)60 000 *10% = 6000тг * 3 мес = 18 000
ПРАВИЛЬНО?
Диля, вот видите, вы сами все знаете, все у вас правильно
Если вы решили считать СО с 1МЗП в месяц, то у вас все правильно.
Диля, однако я про СО придерживаюсь того, что он исчисляется с дохода,но в пределах от 1МЗП до 10 МЗП. В вашем случае: 186600*3*5%=27990 тенге, тогда СН=37188-27990=9198 тенге. Вот тут об этом http://www.buhuslugikz.ru/socialnye-otchisleniya-ip/
Здравствуйте! Спасибо Вам большое!
Здравствуйте.У меня ИП на упрощенке без работников. Зарегистрировались всего два месяца назад и доход составил всего 25000тг. Пожалуйста проверьте правильны ли мои расчеты:
-ИПН 25000*3%=750/2=375тг.
-СО 18660*10=186600*5%=9330тг.
-СН 375-9330, СН равен 0
-ОПВ-?
Заранее благодарю!
Айгерим, ИПН вы считаете верно. А вот СО вам не нужно брать максимальный, СО исчисляете с факт.дохода, но при этом сумма СО д.б. не менее чем 933 тг в месяц (1МЗП*5%). В вашем случае сумма СО зависит от того, как доход 25000 распределился по вашим двум месяцам. Предположим, что 25000 разделились поровну: за каждый месяц по 12500 тг, что меньше чем 1 МЗП. Тогда СО в месяц у вас составит 18660*5%=933, в квартал 933*2мес=1866 тг. СО будет максимальным в том случае, когда доход вашего ИП превысит в месяц 186600тг.
http://www.buhuslugikz.ru/socialnye-otchisleniya-ip/
СН равен 0: 375-1866, здесь далее применяете следующее: если СО превышает СН, то СО приравнивается к соцналогу. Значит ваш СО становится равным 375 тенге. Вот такая у вас красота!
ОПВ можете взять минимально допустимый: 18660*10%=1866тг.*2мес=3732 тг в квартал, ведь вы из трех месяцев третьего квартала работаете всего два.
Итак: ИПН=375, СО=375, ОПВ=3732, СН=0.
в случае Айгерим, Вы пишете что СО=375тг, так как соц.налог=375тг, что соц.отчисление не должен превышать соц.налог. А еще в правилах написано «При этом ежемесячный доход для исчисления социальных отчислений по ставке 5% не должен быть меньше 1МЗП и больше 10МЗП». Получается тут 375тг (СО) < 933тг (1МЗП * 5%).
Данагул, вы очень правильно подметили противоречащие друг другу условия Правил. Я в данном вопросе исхожу из следующей логики. Сначала исчисляю СО с 1МЗП=933 тг. — тем самым выполняю условие Правил о том, что если доход менее 1МЗП, я беру 1МЗП. Потом 933 сравниваю с СН, и при его превышении приравниваю к СН, даже если СН меньше чем 933тг — тем самым выполняю пункт Правил об этом.
Это ограничение: СО равен СН (при превышении) применяю только к ИП на СНР, к ОУР не применяю. Почему? Считаю, что СНР говорит о том, что сумма ИПН+СН к уплате +СО к уплате = 3%. Для этого и придумано это дурацкое ограничение СО не более, чем СН, именно для ИП на СНР.
Если буду СО брать 933 в случае с Айгерим, то получится 375+933=1308 больше, чем 750=3%. А 375+375=750=3%.
Данагул, я здесь привела лишь мое профсуждение, оно не является истиной в последней инстанции. Просто, если вам нравится и подходит моя позиция, берите и пользуйтесь.
Если не по душе, делайте, как видите это вы. И тоже можете делиться на страницах моего сайта.
Вроде бы всё прочитаешь и думаешь, что теперь точно всё понял, начинаешь снова думать и понимаешь, что окончательно запутался. ИП на упрощёнке. Наёмных рабочих нет. Оборот за месяц 840000 тенге. Зарплата 40000 тенге в месяц. С какой суммы считать 5% соц отчислений: 186600 или 40000? Помогите понять, пожалуйста!!!
Виталий, СО считаете с суммы дохода, у вас доход — 840000 тенге. Так как 840000 превышает 18660*10=186600, берете СО с суммы 186600*5%=9330 тенге в месяц.
Большое спасибо! Теперь мне всё ясно по поводу соц отчислений и соц налога. Процветания вашему сайту и бизнесу. Больше таких людей как вы и мир станет лучше
Виталий, спасибо вам за теплый отзыв и пожелания! И вам добра и процветания
Здравствуйте, сегодня была в налоговой — это ужас какой-то! Ни объяснения, ни помощи реальной — только ссылаются на закон. Подскажите, пожалуйста, правильны ли мои расчеты. Режим — упрощенный, 3 работника + ИП. Доход за квартал 771441тг. Сумма исчисленных налогов — 23143тг, сумма ИПН 11572тг, СН 11572?. Т.к. доход больше 10МЗП в месяц, то для исчисления СО за ИП принимаем 10МЗП= 10*18660*3=559800тг?, сумма СО к уплате 9330*3= 27990, но т.к. он СО за ИП больше СН, тогда СО принимаем равным 11572? СО за работников 8505тг, какой тогда СН (равен 0?) и правильно ли я посчитала СО за ИП? Заранее спасибо.
Наталья, я абсолютно согласна с вашими расчетами и тоже считаю, что СН к уплате у вас равен 0, и СО за ИП равен 11572 тенге, так как СО — в пределах СН.
Понимаю вас. С этими СО и СН мы все находимся в пренеприятнейшем положении. Ответы разных инстанций — разные, да что там разных, я даже слышу и читаю ответы одинаковых инстанций (налоговых управлений) — разные.
Такая вот «упрощенка»…
спасибо большое за быстрый ответ, только мне до конца не понятно, не бухгалтер я честно признаюсь, вот сумма исчисленных налогов всего 23143, она состоит из двух частей — 11572 ИПН и вторая часть 11572 СН, теперь получается, что СН=0, СО за ИП 11572 и плюс СО за работников 8505, в общей сумме СО 11572+8505=20077, но это никак не половина от 23143. Может я что-то не допонимаю? Если возможно, поясните. Спасибо.
Наталья, вы все правильно понимаете, с учетом СО наемных работников общая сумма СО может превышать половину от 3%. ИПН+СН+СО=3% для ИП без наемных работников. ИПН и СО за работников «портят» эту формулу.
Спасибо огромное, теперь все понятно и ясно.
Здравствуйте! нужна Ваша консультация.Я работаю по упрощенке с марта 2011 года Все время оплачивала соцотчисления по минимальной ставке. а сейчас собралась родить ребенка.отчет за 3квартал еще не сдавала.какой доход нужно показать,для того чтобы получить достойное пособие по беременности и родам.заранее благодарю
Светлана, поздравляю вас с декретным отпуском, пусть все у вас будет прекрасно! Светлана, чтобы получить хорошие декретные, вам нужно платить за себя максимально установленные соцотчисления в размере 9330 тг в месяц. Такой размер СО означает, что ваш доход составляет 186600 тг в месяц. Нет смысла показывать доход больше, чем 186600 тг, так как, во-первых, СО в месяц невозможно платить больше, чем 186600*5%=9330 тг. А во-вторых, государство выплачивает максимально декретные все равно с суммы 186600 в месяц, даже если ваша фактическая зарплата больше.
Для расчета декретных будут рассматриваться СО и зарплата за предыдущие 12 месяцев (возьмут среднюю зарплату за 12 мес).
БАС бугалтер, спасибо за подробное разъяснение.
Получается, если за квартал не было дохода то, за ИП-ка СО равен нулю, а ОПВ от заявл. дохода?
Данагул, если за квартал не было дохода, то СО и ОПВ равны 0. Да, ОПВ от заявленного дохода, а когда дохода не было вообще, то заявлять заявленный доход тоже не с чего. Хотя, если вы покажете и оплатите ОПВ, когда не было дохода, никто не обидится.
Проверьте пожалуйста:
ИП на упращенке, доход за квартал — 1 000 000тг.
Есть 1 работник, его ЗП=1МЗП, т.е. 18 660тг в месяц.
ОПВ за работника: 18 660*10% = 1 866тг * 3мес = 5 598тг ?
СО за работника: 18 660-10%(ОПВ) = 16 794тг * 5% = 839,7тг * 3 мес = 2 519,1тг ?
ИПН=0, так как берем вычет в размере 1 МЗП ?
ИПН(КПН) = 1 000 000тг * 3% = 30 000тг / 2 = 15 000тг ?
ОПВ за самого ИПшника от заявл. дохода .
СО = 15 000тг, ?
СН = 0 ?
СО за работниковявляется расходом ИПшника, а ИПН берется от ЗП самого работника — ? Если так, то СО за работника (2 519,1тг) не должен ли включатся в сумму СН (15 000 тг), точнее СО за ИПшника + СО за раб/ка = СН ?
Надеюсь, смогла правильно сформировать свой вопрос.
Данагул, со всеми вашими расчетами за работника и за ИП я согласна. Сумма СО=15000 тенге будет СО за самого ИП плюс нужно отдельно платить СО за работника 2519,1 тенге.
Когда смотрим, превышает ли СО соцналог, то сравниваем с соцналогом общую сумму СО за ИП плюс СО за работника: (27990+2519,1) > 15000 и делаем вывод, что тогда СН=0, а СО за самого ИП приравнивается к СН,т.е. к 15000 тенге. Согласна, что этот момент лишен особой логики, но это так.
Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, как расчитать сумму СН и СО по ИП на упрощенке, если:
доход за 1 месяц 0 тенге
доход за 2 месяц 271000 тенге
доход за 3 месяц 1170000 тенге
СН за квартал равен 1441000 тенге *1,5% = 21615 тенге
СО за 1 месяц равны 0
СО за 2 месяц равны 186600*5%=9330 тенге
СО за 3 месяц равны 186600*5%=9330 тенге
Как сравнивать сумму СН и СО помясячно или поквартально, ведь получается что во втором месяце СО превышают СН, в в 3 месяце не превышают?
Светлана, вы задали очень животрепещущий вопрос для многих практиков, в том числе и для меня.Так как этот момент очень противоречащий: СО сам по себе считается помесячно. А вот СН сам по себе у ИП на СНР считается поквартально, как половина от 3% минус СО. И вот теперь неразрешимая дилемма: сравнить их, а как?
Общая сумма у ИП при этом остается 21615 тенге,только между СН и СО делятся по-разному. СН больше любит налоговик, а СО больше любит трудовик и соцзащита. Вот и выбираем, кого мы больше боимся.
Лично я сравниваю СО и СН поквартально, так как для СН применяю еще уменьшение налогов на 1,5% за каждого работника.
И в том и в другом варианте есть спорные моменты, поэтому ни один из них не является корректным на 100%. Это хитрая задача,которая не имеет правильного ответа. Таково мое мнение на этот день.
Здравствуйте, помогите пожалуйста с подсчетами, идет спор между бухгалтерами и начальником налоговой. Есть ИП специальный налоговый режим на упрощенке у моего мужа, у него 1 работник — я, т.е. его жена, хочу получить хорошие декретные, поэтому он официально оформил меня у себя как работника. У него доход за квартал составил 492 000 тенге, месячная зарплата стоит у него 50 000 и у меня 50 000. Возникает спор, сколько надо платить социальные отчисления за себя (ИП) и за меня как работника? бухгалтера считают СО исходя из зарплаты, начальник налоговой, говорит, что неважно какой режим ИП, СО рассчитываются исходя из минимальной заработной платы. Помогите рассчитать все налоги и отчисления по вышеуказанным суммам, а также подскажите СО за ИП и за работника одинаковы или разные? Кто платит СО за работника? сам работник на свои реквизиты или ИП на свои или какой другой вариант? помогите, пожалуйста
Марина, СО за самого ИП на упрощенке нужно платить не с зарплаты, не с 1МЗП, а с его фактически полученного дохода (без учета расходов). Об этом я писала в этой статье, где есть ссылка на сами Правила исчисления СО (ныне действующие)
http://www.buhuslugikz.ru/socialnye-otchisleniya-ip/
Многие налоговики настаивают на том, что СО за ИП на СНР считаются с 1МЗП, как вот в вашем случае. На чем основаны их доводы (кроме их личного мнения) лично мне и многим бухгалтерам непонятно. Ну да ладно, это речь о самом ИП, в данном случае о вашем муже. Вам сейчас интереснее защитить ваши СО для декретных?
Так как вы являетесь наемным работником для ИП, то для исчисления ваших СО без вариантов берется ваша зарплата: 50000 тенге. Значит ваши СО=(50000-10%ОПВ)*5%=2250 тенге в месяц.
«Для работодателя объектом исчисления социальных отчислений являются его расходы, выплачиваемые работнику в виде доходов за выполненные работы, оказанные услуги» — гласит п2 пп3 вышеуказанных Правил исчисления СО. Ваш работодатель — ИП вашего мужа.
«К расходам юридических лиц, а также самостоятельно занятых лиц, использующих труд наемных работников, относятся доходы, выплачиваемые работнику в денежной или натуральной форме, включая доход, полученный в виде материальных, социальных благ или иной материальной выгоды» — говорит далее пп4 п2. Здесь самостоятельно занятое лицо — это есть ИП вашего мужа, а наемный работник — это вы.
Несите эти Правила вашим налоговикам, подчеркните нужные вам строчки. Напишите свои доводы письменно (зарегистрируйте в канцелярии) и попросите налоговика дать вам письменный мотивированный ответ. Хотя их ответы в таких вопросах обычно ни о чем.
Желаю вам отстоять ваши СО, получить хорошие декретные, а самое главное — здоровья! Берегите себя и малыша!
Добрый день. Я ранее (06.11.2013 в 16:36) задавала вопрос на счет ОПВ и СО.
У меня еще один вопрос.
у меня за квартал СО=15 000тг, так как СН=15 000тг.
910.00.010 (доход для исчисление СО) будет равен 300 000тг да?
Данагул, в строке 910.00.010 укажите ту сумму, с которой вы изначально посчитали СО 5%. Чтобы было понятно, что СО вы взяли с суммы, установленной в соответствии с Законом об обязательном социальном страховании. А уж потом приравняли СО к СН по факту его превышения.
Спасибо большое за расчет и науку! Но Кабинет налогоплательщика «ругается» на некорректный расчет СН. С вариантом МЗП тоже не соглашается. Как сдавать? Не обращать внимания на «красноту»?
almaty.enbek.gov.kz/node/269014 Вот тут обсуждают тему СО и ОПВ — должны ли быть равны и как это потом отражается на выплатах. Какое Ваше мнение?
Карина, я не обращаю внимания на «красноту» в строках форм в КН или СОНО, с которыми я не согласна. Вы же сами видите, что иногда эти «ошибки» вообще не ваши ошибки, а просто ваш отчет не вписывается в заложенный в них алгоритм. Не могут КН или СОНО знать ваши отчеты лучше вас.
Доходы для исчисления ОПВ (любой заявленный в рамках) и СО (факт доход) у ИП совпадать не обязаны, таково мое однозначное мнение на этот счет.
Здравствуйте! Подскажите пжт, СО,ОПВ,ИПН за наемного работника платятся ежемесячно или ежеквартально как за ИП?
Марина, ИП на упрощенке платит все налоги поквартально, в том числе ИПН, ОПВ и СО за наемных работников. Ст.437 п.3, ст.438 НК РК об этом: уплата сумм ИПН, удерживаемого у источника выплаты, СО, перечисление ОПВ производятся не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом. Ст 434 НК РК: «Налоговым периодом является календарный квартал».
Только в платежках указываете за какой месяц ОПВ и СО.
Если хотите перечислять ежемесячно — не будет ошибкой, главное соблюдать последний срок уплаты за отчетный квартал.
Здрвствуйте! Подскажите пожалуйста хочу открыть ИП упращенка без сотрудников транспортные услуги, На балансе ИП транспорта не будет я буду платить только с доходов 3% ? форма 910 ? Или еще какой то налог на транспорт? Спасибо заранее!
Гульнара, да, ИП на упрощенке сдает форму 910 с 3%. Налог на транспорт, даже при использовании транспорта в предпринимательских целях, ИП платит как физилицо, просто как за свой личный транспорт, а не как ИП. Декларацию и расчет по налогу на транспорт ИП не сдает. ИП нужно будет сдавать квартальную форму 870 — эмиссии в окружающую среду, так называемая экология. Форму 870 сдаете в налоговое управление по месту регистрации автотранспорта, по факту списания бензина.
Спасибо Вам Бас бухгалтер за Ваши ответы! У меня еще вопрос на счет транспортных услуг. ИП упращенка если я буду арендовать у физ лица автомашину я должна буду удержать у него 10 % ИПН от суммы по Договору между нами и платить один раз в квартал? отразить это в 910 форме? а 870 экологию Я должна буду платить за физ лицо в налоговую по месту регистрации его автомашины? или мне не нужно сдавать 870? если я буду арендовать?! Спасибо Вам заранее!
Гульнара, да, ИПН с физлица за аренду авто отражаете в декларации 910 и уплачиваете поквартально. 870 форму сдаете за самого ИП, только если ваш ИП будет списывать бензин у себя. Если бензин — проблемы физлица, которому вы платите аренду,т.е. если сам ИП не списывает бензин, то форму 870 ИП не сдает. Физлицо тоже не сдает. ИП за физлицо платить не нужно ни экологию, ни налог на транспорт.
http://www.buhuslugikz.ru/arenda-avtotransporta/
Бас бухгалтер огромное ВАМ спасибо!!!
Добрый день,
очень рада вашему сайту.
я собираюсь сдавать квартиру примерно за 200 000тенге в месяц.
мне посоветовали зарестрироваться как ИП по упрощенке.
Читая ваши комментарии сделала такой расчет:
200 000*3=600 000- доход за квартал
600000*3%= 18 000
18000/2=9000 — ИПН
СО 200000*5%=10000, но не более 9330 значит СО=9330
СН 18000/2= 9000<9330, значит 0
Вопрос 1: СО платить 9330 или 9000?
Вопрос 2: с какой суммы нужно считать ОПВ?
Вопрос 3: с момента регистрации ИП, налог на имущество и земельный налог как будет оплачиваться? декларацию нужно сдавать?
Заранее спасибо,
Динара, ваш доход позволяет вам работать по патенту, тогда ваши налоги будут такие же, как по упрощенке, только не 3%,а всего лишь 2%. Допустимый годовой доход по патенту 200 МЗП=200*18660=3732000 тенге в год, у вас — меньше этой суммы. К тому же вам не нужно будет сдавать квартальную декларацию 910. В общем изучите нюансы ИП по патенту, вдруг вам подойдет.
1. СО платить 9000 тенге
2. ОПВ можно считать с суммы 1МЗП=18660*10%=1866 тенге.
3. Налоги на имущество и земельный будете платить уже не как физлицо, а как ИП. Сдавать будете Расчет 701.01 и Декларацию 700.00. Описывать все существующие варианты по этим формам долго, вы напишите дату вашей регистрации и я вам отвечу в какие сроки именно какие формы вам сдавать и платить.
Огромное спасибо!
как только решу, сразу обращусь к вам.
Динара, успехов вам в задуманном деле!
Здравствуйте! Случайно наткнулась на Ваш сайт и обомлела! Все делала неправильно! Помогите исправить, пожалуйста! Работаю ИП по упрощенке , один работник. Доход за апрель 92200, за май — 564800, за июнь — 602725. Итого — 1259725. Я заявила свой доход для СО по 10000(готовлюсь к пенсии). А нужно было 1259725, как я поняла. Перечислила СО 13500. Правильно ли я теперь рассчитала : апрель — 4610, май и июнь по 9330, всего 23270, значит доплатить нужно 9770, а СН — 0 (ИПН -18896), Или опять что-то не так? У работника доход по 40000, но его в расчет здесь не берем? Спасибо огромное за Ваше потраченное время.
Наталья, СО вы посчитали правильно: всего за квартал 23270 тенге. СН к уплате равен нулю тоже верно: 1259725*3%/2=18896 тенге меньше, чем СО. И еще, когда СО превышает СН, как в вашем случае, тогда СО равен СН, значит ваши СО за квартал равны 18896 тенге. Вам нужно доначислить и доплатить СО=18896-13500=5396 тенге.
По наемному работнику ОПВ, ИПН и СО считаете как обычно, с его оклада 40000 тенге, и уплачиваете их полностью как есть. СН отдельно по наемному работнику считать не нужно.
Добрый день. Может не совсем по теме. Я, ИП на упрощенной декларации, являюсь агентом ОСМП. Мне обязательно переходить на общеустановленный режим?
Айгуль, если вы работает по агентскому соглашению или договору, т.е. если ваш ИП — агент,тогда да, нужно переходить на ОУР. Вас даже могут обязать пересдать все декларации с упрощенки на ОУР за все отработанное время, в связи с неправомерным применением СНР.
Не подскажите как сейчас лучше сделать, я три квартала сдавала декларации по упращенке? Если я отзову декларации по упращенке и сдам их по ОУР, меня оштрафуют? Или со следующего года перейти на ОУР?
Айгуль, думаю, что необязательно «сдаваться» самостоятельно))) Вот придет уведомление о неправомерном применении СНР, тогда и будете отзывать и пересдавать. А пока просто перейдите на ОУР и работайте. Может и пронесет и не обнаружат налоговики ничего. А даже если обнаружат, тогда и будете решать проблему по мере возникновения. За нарушение впервые будет предупреждение, без штрафа, у вас — впервые.
Здравствуйте, в нашем НУ тоже мнения расходятся как правильно считать СО. И я как и все здесь прошу Вашей помощи. Проверьте, пожалуйста, всё верно? А то что-то голова кругом и я во всём стала сомневаться
ИП на упрощёнке.
Июль – доход 1305883 тенге, количество работников 21
Август – доход 947248 тенге, количество работников 19
Сентябрь – доход 1167209 тенге, количество работников 18
Доход за квартал – 3420340 тенге, среднесписочная численность работников – 19
СО за ИП: 186600*5%=9330*3месяца=27990 тенге
СО за работников: 67305 тенге
Сумма исчисленных налогов 3420340*3%=102610 тенге
ИПН 102610/2=51305 тенге
СО 27990+67305= 95295 тенге
СН соответственно 0 тенге
В графе 910.00.010 Доход, для исчисления СО пишем доход за квартал 3420340 тенге
ОПВ за ИП можно брать от МЗП, т.е. 18660*10%=1866 тенге
Юлия, с вашими расчетами согласна. В строке 910.00.010 пишите сумму, с которой считаете СО, в вашем случае 186600*3мес=559800 тг, а не 3420340 тг.
У вас вроде бы (судя по СО за работников) средняя зарплата работника превышает 2 МЗП? Если да,то можете применить еще следующее: уменьшить сумму 3% на 1,5% на каждого работника. У вас: 102610*1,5%*19 чел=29244тг. Далее: 102610-29244=73366тг, ИПН=73366/2=36683 тг.
Просто, у нас в налоговой отмахиваются и говорят считать по-старому ссылаясь на вот эти новые изменения (Постановление Правительства РК от 30 мая 2013 года №550 внесено изменение в постановление от 21 июня 2004 года № 683 «Об утверждении Правил исчисления и перечисления социальных отчислений»)…а изменений то и нет по сути…считаем так как написано в изменениях от 14.09.2012 года.
Да-да, Юлия, вы правы.
На один и тот же документ ссылаемся и мы, и налоговики и читаем по-разному
Так непонятно пишутся у нас Законы. И это печально.
Да, Законы и правила у нас, чтобы людей запутать, а не расставить всё по местам
Добрый день! Ответьте пожалуйста открыла ИП услуги упращенка без сотрудников свидетельство по ИП от 20.11.2013г. начала работать с 26 ноября я буду считать по МЗП за ноябрь и декабрь за 2 месяца правильно? так как работаю с ноября?! И еще вопрос я буду сдавать статистику ??? Спасибо заранее
Алия, в декларацию 910 за 4 квартал вы включите ваш доход за ноябрь и декабрь. Если в ноябре у вас не было дохода, можете за ноябрь ОПВ, СО не считать, только за декабрь. Если же доход в ноябре был, тогда за ноябрь будет ОПВ с 1МЗП, СО с факт дохода, но не менее чем с 1МЗП.
В статистику ИП сдают отчет (у каждого свои) и какие-то еще анкеты бывают. Конкретно о ваших статотчетах вам нужно узнавать прямо в горстате.
Здравствуйте! помогите рассчитать сн и со ,если доход за 3 кв 2013 сост 1120000,
июль-150 000
авг-170 000
сент-800 000
вроде ,когда читаешь коменты,то все понятно,но стоит начать считать свое то путаница
заранее благодарна
Меруерт, а в чем именно вы запутались? Речь идет об ИП на упрощенке без сотрудников?
Считаем СО к уплате за каждый месяц.
Июль: СН=150000*3%*0,5=2250 тг, СО=7500 тг, значит СО=2250 тг.
Август: 170000*3%*0,5=2550 тг, СО=8500 тг, значит СО=2550 тг.
Сентябрь: СН=800000*3%*0,5=12000 тг, СО=9330 тг, 12000тг больше чем 9330тг,значит СО остается 9330 тг.
Итого за квартал: СО к уплате 2250+2550+9330=14130 тг.
Теперь считаем СН к уплате за квартал:
СН за квартал 1120000*3%*0,5=16800тг, СН к уплате 16800-14130 (СО)=2670 тг.
доход июль 1 998 191, август 4 237 087, сентябрь 3 481 410
соц.отч работ июль 8649, август 8649, сентябрь 8649.
Ирина, СО за ИП у вас будет за все три месяца по максимуму, по 186600*5%=9330 тг, так как доход вашего ИП за каждый месяц превышал 10МЗП=18660*10=186600 тг. СО за квартал=9330*3мес=27990 тг.
СН к уплате составит:
9716688*3%*0,5=145750 тг минус СО, т.е. 145750-27990-25947=91813 тг
Платить:
СН=91813тг
СО за работников 25947 тг
СО за ИП 27990 тг
ИПН=145750 тг
ОПВ за работников и ОПВ за ИП
Если среднемесячная зарплата наемных работников превышает 2МЗП,то можно ИПН и СН еще уменьшить.
Благодарю вас, большое спасибо.
Уважаемый БАС бухгалтер! Могу ли я задать Вам вопрос относительно устранения нарушений? Было прислано уведомление от 11 дек за 1 кв 2012г, неправомерна была применена корректировка в строке 910.00.011 Уменьшение ИП суммы налога в зависимости от среднесписочной численности работников. С нарушением согласна, подскажите, как быть, как устранить его, переживаю, что в течении 5 раб дней должна отреагировать, но сейчас праздники, подскажите, пожалуйста. Заранее спасибо. Наталья.
,
Наталья, устранением нарушения, а значит исполнением уведомления, будет отправка доп.декларации 910 с галочкой «По уведомлению», с корректировками ошибочных строк. Отправить форму 910 вы можете даже в выходные и праздничные дни, ведь Кабинет налогоплательщика работает круглосуточно без выходных. А еще ваши 5 дней — это 5 рабочих, а не календарных дней. После праздников срочно оплатите задолженность с пеней, если таковая появится. А то получите уведомление о задолженности.
http://www.buhuslugikz.ru/kak-sdat-dopolnitelnuyu-deklaraciyu-po-nalogam/
http://www.buhuslugikz.ru/raschet-peni-po-nalogam/
Ст.587 п2: «Исполнением уведомления об устранении нарушений, выявленных по результатам камерального контроля, признается представление налогоплательщиком одного из следующих документов:
1) налоговой отчетности за налоговый период, к которому относятся выявленные нарушения;…
В случае согласия с указанными в уведомлении нарушениями налогоплательщик представляет в органы налоговой службы налоговую отчетность за период, к которому относятся выявленные нарушения.»
Спасибо большое за быстрый ответ, хотела бы уточнить. Первый вопрос — доп декларацию подаю на каком бланке 2012 года или 2013 года ( ошибка в 1 кв 2012 )? Второй вопрос -Подаю дополнительную декларацию 910 по уведомлению, где указываю в строке 910.00.011 сумму с минусом? т.к. в декларации за1 кв 2012 года я указала уменьшение суммы налога в зависимости от среднесписочной численности работников. Третий вопрос — в строке 910.00.012 просто указываю сумму, на которую уменьшила налог в 1 кв 2012 года? Четвертый вопрос — все остальное сдаю по нулям или вообще не заполняю? Пятый вопрос — как узнать есть ли пеня (или она в любом случае будет?) и какова ее сумма, на какой код ее оплачивать? И последнее — сперва оплачивать пеню, если она будет, а потом перегонять декларацию или разницы нет?
Наталья, просто сегодня выходной, вот я и успеваю отвечать быстро. А так бывают задержки с ответами на 2-4 дня.
1. Декларацию доп по увед сдаете за 1 кв 2012 года на бланке, который действовал тогда — выбираете форму за 2012 год.
2. В строке 910.00.011 пишете сумму с минусом.
3. В строке 910.00.012 «просто указываю сумму, на которую уменьшила налог в 1 кв 2012 года» — да
4. По строкам 013 и 013 указываете суммы ИПН и СН к уплате, по половинке от суммы строки 012. По соцналогу смотрите вместе с первой очередной декларацией — есть ли соцналог к уплате за минусом СО.
5. Остальные строки не заполняете
6. Если у вас нет переплат каких-нибудь по ИПН и СН, то у вас появится долг по этим налогам. Автоматически появятся пени за неуплату. Сумму пени считаете вот так, как тут написано
http://www.buhuslugikz.ru/raschet-peni-po-nalogam/
7. Лучше сначала оплатить налоги и пени, а потом сдавать допку, можно наоборот. В вашем случае и то и другое делаете быстро, чтобы уложиться в срок.
8. Проверяете все ваши взаиморасчеты по налогам и как разнеслись на лицевой декларации
http://www.buhuslugikz.ru/licevoj-schet-po-nalogam-v-kabinete-nalogoplatelshhika/
http://www.buhuslugikz.ru/sverka-raschetov-po-nalogam/
9. КНП пени 912 — одинаков для ИПН и СН.
В допке не пропустите строки в шапке с номером и датой уведомления.
Все более-менне понятно и доступно, можно про пени вопрос (ну не бухгалтер я, извините). Мне нужна оплатить три вида пени — пеня, за сумму налогов, которую я уменьшила, какой код этой пени? затем пеня за индивид подох налог код 101201? и пеня за соц налог в бюджет код 103101, правильно?
Наталья, ИПН за самого ИП, тогда КБК ИПН 101202, а не 101201. КБК СН такой же 103101. Да,пени перечисляете на эти КБК, и еще КНП 912.
У вас к уплате два налога: ИПН и СН, пени тоже по ним. Сумма 3%, которую вы уменьшили, состоит из этих двух налогов: ИПН+СН,не является отдельным налогом.
КНП — классификатор кодов назначений платежа, т.е. на 912 я сажу и ИПН, и соц налог.
КНП 912 одинаков для перечисления пени по ИПН и СН
Спасибо большое за разъяснения. Очередной раз выручаете. Сегодня оплатила, ночью скину доп декларацию, завтра утром отнесу ответ на уведомление.
Наталья
Здраствуйте,бас бух.очень обрадывалась что нашла этот сайт,поскольку пролистала кучу бесполезного..погомите разобраться:веду бухгалтерию у ип….занимался перевозкой пассажиров около 1.5года…по патенту..ежемесячный доход составлял 60000тг.отправлял 2отчета 910 и 870формы.3месяца назад приостоновил патент.отчет не сдавали.
А с 1 января будет снова работать пассажирские перевозки+договор на оказание транпортных услуг 3 млн.за мес..вопросы:
1.нужно ли менять режим ип.
2.как правильно составитьдоговор по оказанию трансп.услуг
3.какие декларации сдавать
4.как вести бух.учет..нужна 1с прогр.?
5.ккса не было раньше..по договору будет оплата без налом нужен кка или нет
6.нужна ли печать.
7.как правильно выписывать сч.ф
8.могу ли я работать без ндс
9.работник сам владелец авто и ип….стоит ли показывать себя как буха
может глупые вопросы…но их столько многоя долго не работала бухом…все прочитала вроде есть ответы по отдельности.пжт…обьясните не могу собрать все в кучу…за ранее спасибо
Жанка, в 2014 году
1. Вашему ИП подходит СНР — упрощенный режим налогообложения.
2. Это зависит от условий договора: кто, кому, на какой срок, за какое вознаграждение, какие именно услуги, мера ответственности и др. Найдите шаблон стандартного договора на оказание услуг, впишите все условия именно вашего договора.
3. Ваш ИП на упрощенке сдает отчеты по форме 910 и 870.
4. ИП на упрощенке с 2013 года освобожден от ведения бухучета. Но он обязан оформлять первичные документы. Советую вам бухучет все же вести в любой удобной вам форме: 1С, или вручную, или в Excel. Пригодится при составлении отчетов, при переходе на ОУР.
5. Если наличных платежей нет, ККА не нужен.
6. ИП иметь печать не обязан. Но ИП удобнее все же с печатью, изготовление печати стоит совсем недорого.
7. Найдите шаблон стандартной счет-фактуры и выписывайте по нему. Если установите 1С, в нем есть счет-фактура. Если ваш ИП будет неплательщиком НДС, то выписываете счет-фактуру «без НДС». В ст263 НК РК перечислены все обязательные реквизиты документа счет-фактура.
8. Да, ваш ИП может работать без НДС. Вот тут про НДС http://www.buhuslugikz.ru/nalog-na-dobavlennuyu-stoimost/
9. Показывать себя как буха — у вас будут ОПВ (это вам выгодно), у ИП будут доп расходы по налогам на вашу зарплату (ИП это невыгодно). У вас будет ответственность за бухучет и налоги официальная, перед законом (вам невыгодно), у ИП будет официальный бух (ему выгодно). Вот и решайте, что вам подходит.
Добрый день! Подскажите пожалуйста, если ИП было зарегистрировано в октябре и сразу же был зарегистрирован кассовый аппарат, но ИП по некоторым причинам не производил деятельность по сей день, соответственно кассовый аппарат не выбивал чеки, то как теперь в январе сдавать декларацию? ИП будет производить деятельность примерно с середины/к концу января 2014 года только лишь.
Салтанат, было бы хуже, если бы ваш ИП торговал без ККА. А то, что есть зарегистрированный ККА, но нет продаж — ничего страшного. за это штрафы не предусмотрены
За 4 квартал сдайте форму 910 — ваш ИП на упрощенке? — с нулями, если не было никаких доходов вообще (по безналу тоже).
У меня такой вопрос, подскажите пожалуйста, отправил 910 форму по уведомлению, за второй квартал 2010, отправил 3 раза вместо одного не знаю как получилось, что делать,заранее спасибо.
Алексей, вам надо посмотреть лицевые счета в Кабинете налогоплательщика. http://www.buhuslugikz.ru/licevoj-schet-po-nalogam-v-kabinete-nalogoplatelshhika/
Если все три отчета отправлены и разнесены (скорее всего, так и случилось), то вам нужно там же, в Кабинете, сделать отзыв лишних двух отчетов или придется отправить еще одну допку с минусом.
Добрый день! Подскажите пожалуйста, ИП упрощенка плательщик НДС, с какой суммы платить 3% с суммы без НДС или с НДС суммы? Заранее благодарю!
Nursaule, 3% будете платить с суммы дохода без НДС.
Большое спасибо Вам, хочется поклониться, нигде, никто, ничего не знает и не может, правильно ответить.
Ирина
Добрый день, уважаемая БАС бухгалтер! Прежде всего спасибо Вам большое за то, что Вы помогаете начинающим (и не только) ИП и бухгалтерам, тратите столько своего времени, чтобы помогать абсолютно незнакомым людям, Вы просто МОЛОДЧИНКА!!! Прочитала все вопросы и Ваши ответы, многие вопросы отпали сразу же, но вот остался такой вопрос: ИП производит оборудование для сельского хозяйства и продает его. Налоги все платятся по упрощенке и сдается 910ф. Теперь этот ИП(будем его считать подрядчиком,раз он делает под заказ оборудование) оплачивает услуги за определенную работу (токарные и сварочные услуги например) другому ИП, тоже на упрощенке (получается субподрядчик).Потом подрядчик получает деньги от заказчика и платит с них налог. В свою очередь субподрядчик тоже платит налог с суммы, полученной от подрядчика. Вот вроде бы все правильно, каждый сколько получил, с той суммы свои налоги и платит, но не дает покоя мысль что получается платятся налоги 2 раза за одну и ту же проделанную работу.Скажите, пожалуйста, как им считать налоги? Тут нет никаких подводных камней?
Мария, спасибо вам за молодчинку))) Вы все правильно описали, каждый из ИП — и подрядчик, и субподрядчик — платит свои 3% со своего дохода. Так и получается, что одни и те же деньги Заказчика создают доход для этих двух ИП. И налоги платятся дважды двумя разными ИП-шками.
Если бы ИП-подрядчик был на ОУР, тогда услуги субподрядчика стали бы его расходами (вычетами) и уменьшали бы налогооблагаемый доход. А на СНР — расходы роли не играют. Вот и получается такая интересная штука, которую вы заметили.
Доброе утро Бас бухгалтер! Я еще не взяла ключ электронный могу ли я сдать отчет в феврале на бумажном носителе его у меня примут? Или же если взять этот ключ обязательно нужно только электронно сдавать отчеты? Заранее спасибо.
Алия, согласно ст.68 п3 НК РК вы вправе сдавать отчеты на бумажном носителе. При этом, можно сдать их в сам налоговый комитет или отправить по почте. Однако, на практике, налоговики не любят принимать отчеты на бумаге и будут вам всячески мешать это сделать
Возьмите лучше ключ, до феврале еще успеете, и вам удобно, и налоговику хорошо.
Бас бугалтер, ТОО на ОУР, открыто с 20 ноября, работников нет, таможенный союз., какая отчетность и сроки, пожалуйста.
Ирина, по вашему ТОО будете сдавать:
Квартальную (за 4 квартал 2013) форму 200 (сдаете, даже если нет сотрудников), форму 300 — если стоите на учете по НДС, 870 — если есть списание бензина. Срок — до 15 февраля.
Годовую форму 100 за 2013 год. Срок — до 31 марта.
Годовую форму 700 за 2013 год, если есть налоги на имущество, земельный, транспорт. Срок — до 31 марта.
Формы 328 и 300 — если есть импорт ТС, налоговый период — месяц, до 20 числа после импорта.
Форму 701.01 уже на 2014 год по налогам на имущество и землю, если есть. Срок — до 15 февраля.
Добрый день! Обращаюсь к Вам за помощью: проверьте, пожалуйста, правильность заполнения формы 910.00. Открыла ИП по упрощенной декларации без сотрудников с марта 2013 года. Предыдущие квартальные отчеты – были с нулевым доходом. Доход за Октябрь – 2 218 390 тенге (счет на оплату датируется июлем и августом, проплату произвели только в октябре – точно не знала состоится сделка или нет,поэтому в отчете за 3-ий квартал я их не указала. Теперь не знаю как правильно поступить: переделывать декларацию за 3-ий квартал или нет?); Ноябрь – 0 тенге; Декабрь – 4 500 000 тенге. Итого за 4-ый квартал 5 718 390 тенге.
910.00.001 Доход – 5 718390
910.00.002 –
910.00.003 Среднесписочная численность работников – 1 (ИП)
910.00.004 Среднемесячная заработная плата на одного работника – 0
910.00.005 Сумма исчисленных налогов – 171552
910.00.006 – 0
910.00.007 Сумма налогов после корректировки – 171552
910.00.008 Сумма ИПН – 85776
910.00.009 Сумма СН – 82997
910.00.010 Доход для исчисления СО – 55980
910.00.011 Сумма СО, к уплате – 2799
910.00.012 Доход, для исчисления ОПВ – 55980
910.00.013 Сумма ОПВ, к уплате — 5598
И подскажите, пожалуйста, как уплачивать налоги (за 4-ый квартал до 25 февраля), буду это делать первый раз, боюсь ошибиться.
Инна, когда включать доход, оплата которого произошла в октябре, зависит от того, когда по факту произошел сам процесс продажи товаров или оказания услуг. А именно, какая дата стоит в оформленных вами документах: накладная, акт выполненных работ, счет-фактура. По дате документа и относите в нужный квартал.
910.00.001 Доход – 5718390
910.00.002 –
910.00.003 Среднесписочная численность работников – 1 (ИП) ДА
910.00.004 Среднемесячная заработная плата на одного работника – 0
910.00.005 Сумма исчисленных налогов – 171552 ДА
910.00.006 – 0 ДА
910.00.007 Сумма налогов после корректировки – 171552 ДА
910.00.008 Сумма ИПН – 85776 ДА
910.00.009 Сумма СН – 82997 ДА, если ваш СО=2799, если СО будете менять, то СН, соответственно, поменяется
910.00.010 Доход для исчисления СО – 55980 Под вопросом ??? Вот тут читайте про СО http://www.buhuslugikz.ru/socialnye-otchisleniya-ip/
910.00.011 Сумма СО, к уплате – 2799 Под вопросом ??? Я склоняюсь к тому, чтобы СО считать с факт дохода в установленных пределах (от 1МЗП до 10МЗП). У вас похоже, что СО будет максимальный: за каждый месяц по 9330 тенге.
910.00.012 Доход, для исчисления ОПВ – 55980 ДА
910.00.013 Сумма ОПВ, к уплате — 5598 ДА
Дорогая наша Бас Бухгалтер!!! Очень неудобно Вас беспокоить по вопросу, на который уже миллион раз был ответ, но мне очень нужно Ваше мнение!!! Муж ИП на упрощенке без работников.Сдал налоги за квартал (не сам, за определенную плату).Я не могу понять как они считают. Доход за октябрь 67150 тг. СН=1007, СО=3358, к уплате СН=0, СО=1007. За ноябрь доход 89290тг. СН=1339, СО=4465, к уплате СН=0, СО=1339. Декабрь доход 92930тг. СН=1394, СО=4647, к уплате СН=0, СО=1394. Итого сумма налогов за квартал к уплате: СН=0, СО=1007+1339+1394=3740тг. ИПН=(67150+89290+92930)*3%*0,5=3741.ОПВ по минималке 5598 тг. Я правильно расчитала? Он не смотрел цифры, но оплатил на 6000 больше чем получилось у меня.Может я что-то не учла? или его обманывают?
Мария, я согласна с вашими расчетами. И зачем муж платит другим людям, когда у него есть вы?
По какому именно налогу их расчеты отличаются от ваших? Мне тоже это интересно.
Бас бухгалтер добрый день! Могли бы вы проверить правильные ли мои расчет по налогам. Работаю с ноября, доход ноябрь- 220 000 за декабрь- 540 000. Общий доход за квартал 760 000*3% / 2 = 11400 СН=11400, ИПН=11400, СО- 186600*5%=9330 СО за 2 месяца СО=18660, ОПВ за 2 месяца = 3732, так как СО больше СН, то СН =0
Спасибо заранее за вашу помощь!
Алия, все правильно в ваших расчетах. Только по СО к уплате уточнение: так как у вас СО больше, чем СН, то СО приравниваете к СН. Тогда СО к уплате будет: за ноябрь=3300 тенге, за декабрь=8100 тенге, итого 3300+8100=11400 тенге.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, обороты по ИП (упрощенка) не должен превышать 10 млн тенге за квартал, как можно увеличить оборот? какие последствия, если превысить денежный лимит? Когда сдаешь декларацию в налоговую к ней, что надо прикладывать (счет-фактуры, договора, выписка с банка)? Как налоговая видит мои обороты? Заранее благодарю
Рустем, для ИП на упрощенке предельный доход 10 млн в квартал был в 2013году. С 1 января 2014 года установлен новый предел — 1400 МЗП за полугодие. В 2014 году это составляет почти 28 млн за полугодие.
http://www.buhuslugikz.ru/snr-izmeneniya-s-01-01-2014/
При превышении предельного дохода, ваш ИП обязан перейти на ОУР. Как увеличить: открыть ТОО на упрощенке, предел для ТОО вдвое больше, чем для ИП.
К декларации прикладывать ничего не нужно. Налоговая видит ваши обороты, в первую очередь, из ваших же деклараций. А потом уже, при проверках: из ваших первичных документов, из вашего расчетного счета, ККА, сверки с вашими покупателями и другими методами.
Бас бухгалтер доброе утро! Это ваш ответ спасибо вам! Алия, все правильно в ваших расчетах. Только по СО к уплате уточнение: так как у вас СО больше, чем СН, то СО приравниваете к СН. Тогда СО к уплате будет: за ноябрь=3300 тенге, за декабрь=8100 тенге, итого 3300+8100=11400 тенге.
Бас бухгалтер! Мне не понятно расчет как в вышли СО ноябрь=3300 декабрь= 8100 Итого 11400
объясните пожалуйста
Алия, СО к уплате считаем ежемесячно и сравниваем с СН тоже за каждый месяц. Ноябрь: 186600*5%=9330 больше, чем СН=220000*3%*0,5=3300 тенге, значит СО=СН=3300 тенге. Декабрь: 186600*3%=9330 больше, чем СН=540000*3%*0,5=8100 тенге, значит СО=СН=8100 тенге.
Добрый день Бас бухгалтер!!! Спасибо за поддержку Вам огромное, я уж начала было сомневаться в своих расчетах, но после Вашего ответа что я все правильно посчитала, все-таки заставила мужа позвонить той женщине,которая за него сдает отчеты и платит налоги и спросить какие цифры у нее получились. Сначала она сослалась на сильную занятость, а потом перезвонила ему и сказала что неправильно взяла с него деньги (отчеты сдала верно, как я и считала).Обещала лишние деньги вернуть)). А платит другим людям он потому, что те ему пообещали что налоговая его вообще трогать не будет. В чем лично я сомневаюсь, рано или поздно все равно придется с ними сталкиваться, но ему так проще.
Мария, все понятно теперь. Зато вы в семью деньги вернули, ошибочно удержанные. Та женщина тоже человек, не робот, наверное, не специально, ошиблась просто. Даже если вдруг отчет сдан с ошибками, всегда можно отправить допку с корректировками.
Спасибо вам большое! Понятно, а СН=0 будет? я что то запуталась.
Алия, да, ваш СН=0.
Бас бухгалтер спасибо вам большое, что помогаете! Здоровья вам и процветания!
Здравствуйте! Работаю ИП,1работник. его ЗП 20000 т. Неправильно отправила декларацию за 4 кв 2013г.Все по старому рассчитала.Помогите исправить,пожалуйста.Доход 437460т.
910.00.009 указывала 964 т .
910.00.010-55980
910.00.011-2799
910.00.019-2799
Как на доп декл указывать?910.00.009 за минусом?910.00.010-?,910.00.011-3763?Доп декл как отправить?Заранее спасибо!
Света, что значит — по-старому? 4 квартал 2013 года надо считать по правилам 2013 года, по-старому
Чтобы ответить на ваш вопрос, мне надо знать ваш доход по месяцам. И ваши цифры по сданной форме 910. Вы сами составьте такую табличку со строками формы 910, по каждой строке, в графах, поставьте старые суммы и новые суммы, выведите расхождения. Сдавайте допку 910 на сумму расхождений: с минусом на уменьшение этой строки, с плюсом (без знаков значит) — на увеличение.
http://www.buhuslugikz.ru/kak-sdat-dopolnitelnuyu-deklaraciyu-po-nalogam/
В результате сдачи допки 910 могут появиться переплата по налогам или пени
http://www.buhuslugikz.ru/raschet-peni-po-nalogam/
Добрый день! Я совсем запуталась в расчетах. Раньше при заполнении 910 формы в строках 910.00.010- 135000
910.00.011-6750
910.00.012 -150000
910,00,013-15000
Теперь я понимаю что это не правильно(((
Как мне расчитать 4 квартал 2013год?
Доход 1 149 572 тенге
октябрь-0
ноябрь -388895
декабрь-760677
Как правильно заполнить 910.00.010, 910.00.011,910.00.012, 910.00.013?
Есть работник который работал ноябрь и декабрь с з/п 50 000 в месяц. Какой тут расчет?
Спасибо!
Наталья, почему вы пишете, что раньше неправильно заполнили отчет? В чем сомнения? Да, сумма по строке 910.00.010 (доход для СО) может отличаться от суммы по строке 910.00.012 (доход для ОПВ), все нормально у вас.
За 4 кв 2013г:
строка 910.00.010 0+186600+186600=373200
строка 910.00.011 0+5833 (СО превышает СН, поэтому СО=СН=388895*3%*0,5)+9330=15163
строка 910.00.012 можно мин по 18660*3мес=55980, можно больше
строка 910.00.013 можно мин 1866*3мес=5598, можно больше
За наемного работника заполняете строки с 014 по 019, за исключением 015 (ведь работник — гражданин РК?). ИПН, ОПВ и СО за наемного работника перечисляете в бюджет в полном объеме. Только Соцалог отдельно за него не считаете. Соцналог к уплате будет общий по форме 910, тот, который по строке 009. Соцналог в вашем случае: 1149572*3%*0,5=17244-(15163+2250)=0, где 2250 СО за работника (50000-5000)*5%
Здравствуйте.я пенсионерка.работников нет.помогите расчитать сколько к уплате.доход 8539220.тг*3%=256177*0,5=128089тг.посмотрите.правильно или нет.только это сумма оплачивается??
Виола, да, все правильно. ОПВ и СО пенсионерке платить не нужно. Платить будете только ИПН и СН:
ИПН за самого ИП 128088 тенге
Соцналог 128088 тенге
Всего = 3%.
Здравствуйте! Помогите пожалуйста с расчетами.. Правильно ли я заполнила декларацию.. Заполняю в первый раз, поэтому немножко страшновато… Доход составил 2 267 118 тг, ИП оформлен на меня и есть еще 1 сотрудник.. У меня з/п 170 000тг, у сотрудника 20 000..
910.00.001 — 2 267 118
910.00.002 — 0
910.00.003 — 2 (или нужно поставить 1)
910.00.004 — 20 000 (или 95 000)
910.00.005 — 68 014
910.00.006 — 0
910.00.007 — 68 014
910.00.008 — 34 007
910.00.009 — 8 357
910.00.010 — 459 000
910.00.011 — 22 950
910.00.012 — 510 000
910.00.013 — 51 000
910.00.014 — 0 (так как применяю вычет 1МЗП)
910.00.015 — 0
910.00.016 — 60 000
910.00.017 — 6 000
910.00.018 — 54 000
910.00.019 — 2 700
И еще по налогам.. Я должна оплатить (901101) ОПВ за себя 51 000 и за работника 6 000, (902101) СО за себя 22 950 и за работника 2 700, (101202) ИПН 34 007, (103101) Соц.налог 8 357?? Правильно ли я выбрала КБК в скобках??
Заранее спасибо!
Айгуль,
910.00.001 — 2 267 118 ДА
910.00.002 — 0 ДА, лучше пропустить, ничего не ставить
910.00.003 — 2 (или нужно поставить 1) ставите 2
910.00.004 — 20 000 (или 95 000) ставите 20000
910.00.005 — 68 014 ДА
910.00.006 — 0 ДА
910.00.007 — 68 014 ДА
910.00.008 — 34 007 ДА
910.00.009 — 8 357 НЕТ, см.замечание к строке 010
910.00.010 — 459 000 НЕТ, СО считаете с факт дохода, с учетом границ для СО, а не как 510000-51000
910.00.011 — 22 950 НЕТ, см. строку 010
910.00.012 — 510 000 Тут можно брать сумму от 1МЗП до 75 МЗП, ваша сумма вполне себе подходит
910.00.013 — 51 000 ДА
910.00.014 — 0 (так как применяю вычет 1МЗП) ДА
910.00.015 — 0 ДА, а лучше пропустите, не заполняя
910.00.016 — 60 000 ДА
910.00.017 — 6 000 ДА
910.00.018 — 54 000 ДА
910.00.019 — 2 700 ДА
Все КБК выбраны правильно.
Здравствуйте! Извините за мою глупость, но хочется заполнить все правильно, а еще что не мало важно понять откуда эти цифры берутся… Прочитала Вашу статью про СО, написано все понятно, но можете ли Вы проверить меня еще раз..?
Получается что в строке
910.00.009 — 3 317
910.00.010 — 2 267 118
910.00.011 — 27 990 (так как 2 267 118 * 5% =113 355,9 превышает 18660*10*5%*3месяца=27990, заполняем макс 27990)
Все верно?
Заранее спасибо за Ваше терпение и разъяснения!!!
Айгуль, я тоже хочу, чтобы вы понимали что и как считать, а не просто я посчитала.
910.00.009 — 3 317 Возможно Да (если сумма СО правильная, то ДА), логика расчета правильная, что СН к уплате зависит от СО
910.00.010 — 2 267 118 НЕТ, сюда ставите доход за каждый месяц, НО в пределах не более, чем 10МЗП в месяц. Если за какой-то месяц доход меньше, чем 10МЗП — берете сумму дохода, если доход больше, чем 10МЗП — берете 10МЗП. Значит, сумма по этой строке за 2013 год бывает максимум 10*18660*3мес=559800.
910.00.011 — 27 990 (так как 2 267 118 * 5% =113 355,9 превышает 18660*10*5%*3месяца=27990, заполняем макс 27990) ВОЗМОЖНО, если сумма дохода за каждый месяц была больше, чем 10МЗП. А то ведь могло быть так, что в каком-то одном месяце доход был меньше (тогда СО за этот месяц меньше, чем 9330), чем 10МЗП, а в другом месяце — больше. СО считаете за каждый месяц отдельно, потом по этой строке ставите сумму за квартал.
Спасибо Вам большое! Вы объяснили так, что у меня все встало по полочкам… Теперь я все поняла… Еще раз спасибо!!!
Айгуль, ну классно же!
Доброго Вам времени суток!!!Совсем не ожидала наткнуться на такой добрый сайт!!!Мир не без добрых людей все-таки…Дай Бог Вам, БАС бухгалтер, крепкого здоровья и успехов в Ваших начинаниях!!!
У меня такой вопрос: как быть,если в октябре 2013г. у ИП не было никакого дохода?Надо ли исчислять налог и обязательные платежи в бюджет за этот месяц?Заранее спасибо за внимание и ответ.
Доброго дня. Проверьте пожалуйста.
Доходы:
октябрь 2 038 661тг
ноябрь 979 554 тг
декабрь 0
октябрь: ИПН (КПН) — 30 580тг
Соц налог — 21 250тг
Соц. отч. — 9 330тг
Пенс. отч. — 1 866тг
ноябрь: ИПН (КПН) — 14 693тг
Соц налог — 5 363тг
Соц. отч. — 9 330тг
Пенс. отч. — 1 866тг
декабрь: ИПН (КПН) — 0
Соц налог — 0
Соц. отч. — 9 33тг
Пенс. отч. — 1 866тг.
Сумму соц.отч. за декабрь минусовать с ноября или с декабря.
К уплате должен же быть:
ИПН (КПН) — 45 273тг
Соц.налог — 25 680тг
Соц.отч. — 19 593тг
Пенс.отч. — 5 598тг
Данагуль,
за декабрь доход равен 0, тогда ОПВ=0, СО=0.
К уплате за квартал:
ИПН=(2038661+979554)*3%*0,5=45273
СО=9330*2мес=18660
СН=45273-18660=26613
ОПВ=1866*2мес=3732
Добрый день!
У меня такая ситуация, недавно мы с друзьями (3 человека) открыли свое ТОО в сфере оказания услуг в ЦОНе через портал EGOV, одного из участников назначили директором, ТОО поставили на упрощенку без НДС с 1 февраля, бухгалтер приходящий, при регистрации указали кол-во сотрудников 5 человек (это минимальное кол-во).
Сделали протокол собрания учредителей, устав, приказ о назначении директора, сделали печать.
Бухгалтер сдал отчеты (нулевой отчет) в налоговую за 4 квартал 2013 года.
Расчетный счет еще не успели открыть в связи с семейными обстоятельствами директора, т.е. без него не можем открыть счет, ну это не проблема, так как в феврале думаю он приедет.
Вопрос у меня такой?
1) необходимо ли регистрировать Устав ( в депортаменте юстиции или в других гос. Учреждениях/организациях)
2) необходимо ли отправлять соц. отчисления (ИПН, пенс. отчисления) директору, приходящему бухгалтеру (хотя приказ на него не делали)? и других 3 человек (ведь при регистрации указали что 5 чел)? при условии что никакие фин. операции не проводились в связи с отсутствием р/с.,
3) Так же слышал что необходимо отправлять отчет в стат. органы, когда с каким интервалом необходимо сдавать отчет?
какие последствия нас могут ожидать при задержке с выплатами соц. Отчислении и сдачей отчетов?
Спасибо за консультирование и за помощь
Аскербек,
1. Ваш Уства уже зарегистрирован в Минюсте, при открытии ТОО.
2. Если ваше ТОО уже приняло всех перечисленных людей по приказу — тогда нужно начислять им зарплату, платить все налоги с зарплаты. Обязанность платить зарплату начинается с момента приема на работу, и неважно, есть ли деньги, открыт ли расчетный счет. Для этих первоначальных расходов, пока нет доходов, существует уставный капитал. Пока деятельности активной не было в 2013 году, можете оформить только директора. А остальных потом — с января-февраля 2014 года.
Если налоги начислены — их следует платить в уставленные сроки, иначе будут штрафы, закроют расчетный счет.
3. ТОО обязательно сдают отчеты в статуправление. Периодичность (месяц, квартал, год,иные сроки) и виды статотчетов у каждого ТОО разные в зависимости от вида деятельности и от попадания в выборку. Чтобы узнать это, вам необходимо обратиться в статорганы и получить у них точный перечент отчетов именно для вашего ТОО. Статорганы тоже штрафуют за нарушения по срокам и непредставленнным.
Добрый день! Ип упращенка может выбрать деятельность «» Рекламные услуги»" ??
Бека, если вы НЕ агент по рекламной деятельности, то можно. Вот тут посмотрите про неразрешенные виды деятельности для упрощенки. Это ИП касается тоже.http://www.buhuslugikz.ru/uproshhennyj-rezhim-nalogooblozheniya-dlya-too/
Спасибо Вам еще раз! Я не пропускаю ни одной вашей статьи,очень доступно и интересно! Здоровья Вам!
Уважаемый Бас бухгалтер, спасибо большое за вашу отзывчивость, на вашем сайте в статьях и ответах нашла много полезного для себя. Буду очень признательна, если вы ответите на мои вопросы.
Собираемся регистрировать ип по упрощенке. Род деятельности оптовая торговля. Товар будет закупаться у нерезидента.
1) нужно ли требовать у поставщика-нерезидента накладную и счет-фактуру, какие еще документы? Если бухгалтерию вести не нужно, то будут ли налоговые или другие органы проверять эти документы?
2) если эти документы нужны, можно ли просто перевести на англ. наши формы и отправить им на подпись?
3) интересует обучение у вас как вести ип по упрощенке. Сколько времени займет примерно?
Спасибо!
Татьяна, ИП по упрощенке, освобожденный от ведения бухучета, тоже будет собирать, подшивать и хранить все документы, в том числе по импорту. При проверке пригодятся, требовать будут.
1. Поставщик-нерезидент сам предоставит все необходимые документы: накладные, счета-фактуры (инвойс), другие товаросопроводительные документы. Не переживайте, ведь для него тоже не просто так экспортировать товары. Поэтому документы будут, по растаможке тоже.
2. Если понадобится какой-то документ дополнительно: акт выполненных работ, акт сверки и т.д., да, можете сами составлять, переводить и давать им на подпись.
3. Написала вам
Здравствуйте! Правильно ли я заполнила декларацию? Всё боюсь ошибиться. Доход составил октябрь — 1.113.850 тг, ноябрь — 1.006.810 тг, декабрь — 1.620.250 тг. З/п только за себя 60.000 тг
Итак:
910.00.001 — 3.740.910
910.00.002 — 0
910.00.003 — 1
910.00.004 — 0
910.00.005 — 112.227
910.00.006 — 0
910.00.007 — 112.227
910.00.008 — 56.114
910.00.009 — 28.124
910.00.010 — 559.800
910.00.011 — 27.990
910.00.012 — 180.000
910.00.013 — 18.000
101202 — 56.114
103101 — 28.124
901101 — 18.000
902101 — 27.990
Верно?
Ругайте, если неправильно
Дария, не бойся ошибаться
Доход составил октябрь — 1.113.850 тг, ноябрь — 1.006.810 тг, декабрь — 1.620.250 тг. З/п только за себя 60.000 тг
Итак:
910.00.001 — 3.740.910 ДА
910.00.002 — 0 Просто пропускай
910.00.003 — 1 ДА
910.00.004 — 0 Пропускай, ноль не ставь
910.00.005 — 112.227 ДА
910.00.006 — 0 ДА
910.00.007 — 112.227 ДА
910.00.008 — 56.114 ДА
910.00.009 — 28.124 ДА
910.00.010 — 559.800 ДА
910.00.011 — 27.990 ДА
910.00.012 — 180.000 ДА
910.00.013 — 18.000 ДА
101202 — 56.114 ДА
103101 — 28.124 ДА
901101 — 18.000 ДА
902101 — 27.990 ДА
Дария, зря боялась, все ОК! Ругать не за что
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, мы открыли ИП с 2013 года, деятельность торговля на рынке, сейчас ИП не ведет бухгалтерию но первичные документы должны быть обязательно (накладные, с/ф и т.п), как быть если нет первичных документов, так как до открытие ИП товар закупали на барахолке а там документы не давали?
Айка, да, первичка должна быть. При отсутствии первички, налоговики при проверке могут применять косвенные методы определения объектов налогообложения. Читайте ст.19, ст.639-642 НК РК, там все подробно.
Очень хороший сайт,спасибо вам большое за информацию. Нашла одну проблему теперь даже не знаю что делать. У мужа ТОО на упрощенке. Он сам на своей машине по работе мотается. В 2012 г купил по перечислению бензин. Но про форму 870 не знал как быть.какие штрафы за не сданную вовремя декларацию и что с этим делать
Елена, за несданную вовремя декларацию первый раз — предупреждение, без штрафа. Форму 870 сдаете и уплачиваете в налоговое управление по месту регистрации авто, а не ТОО, если эти адреса не совпадают. Если сейчас сдадите форму 870, будет пеня.
http://www.buhuslugikz.ru/raschet-peni-po-nalogam/
Спасибо вам большое!
Добрый день.
Подскажите пожалуйста, какому счету (3110 или 3120) относится индивидуальный подоходный налог КБК 101202?
Данагул, учет любого ИПН ведете по счету 3120 — за ИП, за работников, по договорам ГПХ. Счет 3110 — КПН, которого у ИП не бывает.
Добрый день! Правильно ли заполнено, посмотрите пожалуйста. ИП упращенка, работников нет. Октябрь — 81000, ноябрь — 0, декабрь — 213500.
910.00.001 — 294 500
910.00.003 — 1
910.00.005 — 8 835
910.00.007 — 8 835
910.00.008 — 4 418 (или можно 4 417,5?)
910.00.009 — 0 (4 418-13380=(-8962))
910.00.010 — 81 000+0+186 600=267 600 или 4 418*20=88 360
910.00.011 — 4 418 (4 050+0+9 330=13 380)
910.00.012 — 55 980
910.00.013 — 5 598
Заранее большое спасибо!
Берик,
910.00.001 — 294 500
910.00.003 — 1
910.00.005 — 8 835
910.00.007 — 8 835
910.00.008 — 4 418 (или можно 4 417,5?) Тиыны округляйте по правилам округления, у вас будет 4418 тенге
910.00.009 — 0 (4 418-13380=(-8962)) ДА
910.00.010 — 81 000+0+186 600=267 600 ДА или 4 418*20=88 360 НЕТ
910.00.011 — 4 418 (4 050+0+9 330=13 380) ДА
910.00.012 — 55 980 ДА
910.00.013 — 5 598 ДА
Еще если можно подскажите если я сдал декларацию за 3 квртал без учета разбивки СО по месяцам, это будет считаться неправильным заполнением?
1 месяц — 727 000, 2 месяц — 0, 3 месяц -0
910.00.001 727 608
910.00.003 1
910.00.005 21 828
910.00.007 21 828
910.00.008 10 914
910.00.010 218 280 ———?
910.00.011 10 914
Как можно исправить?
Спасибо за то что есть такой сайт!
Для нас — это просто чудо!!!
Берик
1 месяц — 727 000, 2 месяц — 0, 3 месяц — 0
910.00.001 727 608 У вас же доход вроде бы 727000 в первой строке?
910.00.003 1 ДА
910.00.005 21 828 ДА
910.00.007 21 828 ДА
910.00.008 10 914 ДА
910.00.010 218 280 ———? Что за сумма 218280, откуда? Здесь будет 186600 за первый месяц плюс по 0 за следующие два месяца, итого 186600
910.00.011 10 914 здесь будет 9330=186600*5%
Уважаемая БАС бухгалтер!
Хотел задать вопрос и получить ответ, но все нашел из «бесконечной ленты» вопросов и ответов выше.
Восхищаюсь Вашим чувством такта и терпения к каждому из просящих.
С большим уважением отношусь к Вашим профессиональным знаниям и воспитанию.
1 месяц — 727 608, 2 месяц — 0, 3 месяц — 0
910.00.001 727 608 (У вас же доход вроде бы 727000 в первой строке?—опечатка)
910.00.003 1 ДА
910.00.005 21 828 ДА
910.00.007 21 828 ДА
910.00.008 10 914 ДА
910.00.009 0
910.00.010 218 280 ———? Что за сумма 218280, откуда? Здесь будет 186600 за первый месяц плюс по 0 за следующие два месяца, итого 186600 (218 200 как я понимаю это 10 914*20, т.е. 10914 это 5% от 218280) так посчитал бухгалтер из бухгалтерской канторы) Как я теперь понимаю учитывалась сумма за квартал, а не за каждый месяц по отдельности поэтому строка 910.00.011 равна 10914
910.00.011 10 914 (здесь будет 9330=186600*5%)
Я понимаю что сдал неправильно, подскажите как теперь изменить уже поданную декларацию, и нужно ли теперь платить соц налог ( строка 910.00.010 будет равна (10914-9330=1584)?
Спасибо большое!
Берик, вам нужно сдать дополнительную декларацию.
http://www.buhuslugikz.ru/kak-sdat-dopolnitelnuyu-deklaraciyu-po-nalogam/
http://www.buhuslugikz.ru/raschet-peni-po-nalogam/
Да, СН уплатить с пеней. Переплату по СО учитывать при уплате следующих СО.
Асем, может быть вы всегда перечисляли с разбивкой платежки по месяцам, поэтому все проходило? По ОПВ и СО — срок уплаты квартал (за 2013 год), полугодие (за 2014 год), но при уплате нужно суммы делить и писать за какой месяц платеж: за октябрь 9330, за ноябрь 9330, за декабрь 9330. Другой причины я не знаю. Ну может еще закралась ошибка технического характера: пропустила букву, цифру и т.д.
Добрый день Бас бухгалтер!
я работаю у ИП. за 4кв.2013 года ИП за меня платил ОПВ 9 000 тенге и соц.отчис. 4050. Итого: 13 050 тенге. Ежемесячная зарплата 30 000 тенге. Соц.налог за работника ИП не платит.
Вопрос: Не должен ли он платить еще ИПН за меня?
Я в июне собираюсь в декрет. И меня волнует вопрос получу ли свои декретные. Т.к. в ГЦВП говорят что все тщательно проверяется. Или по работникам ИП можно ИПН не платить?
Аянат, да, ИП должен платить ИПН за наемного работника отдельно от ИПН за себя. ИПН за вас в 2013 году: (30000-3000-18660)*10%=834 тенге в месяц, с учетом того, что вы больше нигде не работали.
«Соц.налог за работника ИП не платит» — это правильно.
«Или по работникам ИП можно ИПН не платить?» — это неправильно, не платить нельзя, нужно платить. Если это обнаружат налоговики при проверке — будут штрафы.
«И меня волнует вопрос получу ли свои декретные» — ИП уплатит ИПН за вас и вы все получите
Здравствуйте,уважаемый БАС бухгалтер! У меня к вам такой вопрос. 2 года назад я приостановила свою деятельность. Теперь снова хочу возобновить свою работу. Скажите,пожалуйста,должна ли я была за период 2х лет сдавать декларации на имущество и на землю?
Оксана, п12 ст73: не подлежат приостановке сдача расчетов и деклараций по налогам на имущество и землю. Эти расчеты и декларации вы должны были сдавать непрерывно, пока вообще не закрылись-ликвидировались. При условии, что у вас есть объекты налогообложения этими налогами, разумеется.
А какую мне пеню заплатить ??? Разница выходит 8397 а пеня ???
Уважаемая Бас бухгалтер! Я открыла ИП в ноябре у меня в декабре был доход 760 000, а я соц отчисления указала 930 и оплатила так же. Мне теперь нужно сдать дополнительную? так как надо было 9330 указать разницу? и оплатить?
Ваш ответ: Алия, да, сдайте доп. декларацию и оплатите СО с пеней. По СН к уплате не забудьте сделать перерасчет.
Алия, сумму пени к уплате можете посчитать как написано здесь
http://www.buhuslugikz.ru/raschet-peni-po-nalogam/
Бас бухгалтер я отправила за декабрь доход 760 000 *3%=22800 ИПН-11400 СН-10467, СО 933 с 20 000 тенге и ОПВ -2000 с 20000 тенге?
Алия, ИП на упрощенке, доход за декабрь 760000 тенге, без работников? Если ДА, то:
ИПН=760000*3%=22800/2=11400 у вас правильно
ОПВ =20000*10%=2000 тенге, у вас правильно
СО=186600*5%=9330 тенге, вы сдали доп.декларацию 910, теперь правильно
СН=11400-9330=2070 тенге, я вам отвечала, чтобы в доп.910 исправили СН тоже (к уменьшению: 10467-2070=8397). Эту сумму переплаты по СН учтете в следующих платежах.
у меня ИП с 2002г(раз торг),те годы отчеты не сдавала(правда сейчас нулевки сдала)
1.хочу закрыть- за 5 лет соц налог надо платить(платить не хочу)
2.временно приостановить и потом закрыть,говорят все равно заставить платить соц налоги
варианты? или постоянно сдавать нулевки и чем это грозит?
Спасибо
Куралай, ИП на упрощенке по форме 910 при отсутствии доходов не заставляют платить соцналог. Это ИП на ОУР (формы 200, 220) заставляют, так как у них СН за себя ИП должен платить независимо от факта получения дохода.
Так что если вы ИП на 910 — вам ничем не грозит, приостановите. Если вы на ОУР — грозит уплатой СН за последние пять лет.
Добрый день, с праздником весны!!! Огромное спасибо за информацию, на все вопросы получил ответ , при этом не задав вопроса !!!
Жанат, спасибо! Вас тоже с праздником Наурыз!
Здравствуйте. Подскажите пож-та я беременна на третьего ребенка и оклад у меня 88 000 тенге.сколько я получу пособию.
Замира, давайте посчитаем ваши декретные:
Берем стандартные 126 дней отпускных-декретных, для такого случая законом установлен коэффициент 4,2. Для расчета декретных берется ваш доход, учтенный в качестве объекта исчисления СО: 88000-8800 (ОПВ 10% не облагаются СО)=79200 тенге. 79200*4,2=332640-33264 (ОПВ=10%)=299376 тенге.
Вот, всего лишь 299376 тенге.
Привет всем. Вот ИП упращенка предоставляет рекламные услуги. За рекламу на крыше дома какие налоги нужно платить.Заранее спасибо.
Срочно,
«Плата за размещение наружной рекламы» — базовая ставка определяется в зависимости от места размещения (города, дороги) и площади (размера рекламы). Местные уполномоченные органы имеют право повышать размеры платы. Сумму именно вашей платы вам надо узнавать с учетом ставок и условий ст528-531 НК РК.
Статья 531. Порядок исчисления и уплаты
1. Размер взимаемой платы исчисляется исходя из ставок платы и фактического срока размещения объекта рекламы, установленного в разрешительном документе, но не менее размера платы за один календарный месяц.
2. Сумма платы, подлежащая внесению в бюджет за один календарный месяц, уплачивается не позднее 25 числа следующего месяца.
3. При получении разрешительного документа плательщики платы представляют дорожному органу или местным исполнительным органам документ, подтверждающий внесение в бюджет суммы платы за первый месяц размещения рекламы.
Здравствуйте!
Подскажите пож-та — Вы указали, что ОПВ расчитывается исходя из заявленного дохода, поэтому можно ли не имея дохода в 1 квартале 2014 года (ноль доходов) всё равно перечислить ОПВ в сумме 8 000 тенге за каждый месяц квартала. А соц. отчисления соответственно не перечислять, т.к. исчисляются исходя из фактического дохода? Работаем как ИП по упрощенке. Спасибо за ответ.
Извините, не добавила — работников нет, только сам ИП.
Дан, да, можно делать так, как вы хотите.
Я совсем начинающий бухгалтер, заранее приношу извинения, если вопросы глупые))
вопрос 1. ИПН с дохода сотрудника не берется? З/п сотрудника 25000 тг. ОПВ 2500, СО 127 тенге, СН не платится, а ИПН?? И если самому ИП установили зп 19966, то ОПВ будет 1996.6 тенге. СО 998,3 тенге, а соц налог считается из общего дохода. верно ли?
и второй вопрос! Предположим, что прибыль за полугодие составила 1000000 тенге. Тогда, Сумма исчисленных налогов составит 30000 тенге. Сумма инд ( корп) налога составит 15000 тенге, а какая сумма СОЦ НАЛОГА? Если 6 меяцев работало 6 сотрудников с зп 25 000 тг, ну и Сам ИП — 19966 тенге.
Пожалуйста, помогите разобраться в расчетах!!!
Подскажите, пожалуйста! Где можно узнать нужно ли сдавать стат.отчетность ИП?
Можно ли 910 форму сдавать в распечатанном виде в налоговые органы?
Яна,
1. ИПН с зарплаты работника удерживается обязательно. ИПН=10%, как считать ИПН с оклада работника вот тут:
http://www.buhuslugikz.ru/kak-rasschitat-zarabotnuyu-platu-rabotnikov/
ИП на упрощенке считает СН как 0,5 от 3% с дохода, СН к уплате — надо отминусовать СО. Вы верно понимаете.
2. Составьте ваш вариант расчета, я проверю и прокомментирую.
Яна, про статотчетность узнаете в горстате. Форму 910 сдавать в бумажном виде можно, НК это разрешает. Но проще делать это электронно. Налоговики не любят бумажные декларации настолько сильно, что будут вас футболить и постараются не принимать под любым предлогом. Вариант: отправлять отчеты по почте. Но зачем так все усложнять, когда проще взять один раз ключик и сдавать не выходя из дому)))
Здравствуйте. Я ИП по упрощенке. Продала в марте 2014 г салон за 20 млн, а купила его в в 2006 г. за 17,5 млн. Каждый месяц в течении всех этих лет платила кредит и проценты по нему, в сумме 388000 в месяц. Продала не выгодно, потому что в 2006 г. купила за 130 000 УЕ, а сейчас продала за 110000 УЕ, и еще все годы платила кредит. Но все эти жалобы, по поводу того, что мне придется платить налог с прироста стоимости. Я могу учесть все проценты, страховки, Расчетно-Кассовое обслуживание, чтобы поменьше платить? Или я могу сделать оценку салона, или переоценить сама? Декларацию по Налогу на имущество без этого салона буду сдавать в 2015 г. по средневзвешенной?
Заранее благодарю, извините, что сумбурно.
Айгуль У-Ка, проценты, страховки, РКО не разрешено относить на увеличение стоимости вашего салона. Оценка будет браться во внимание только при отсутствии стоимости приобретения, у вас не тот случай. Понимаю, сочувствую, но НК не оставляет вариантов.
Да, Налог на имущество за 2014 год будете считать со среднегодовой стоимости, сдавать 700 и платить в 2015 году.
Здраствуйте уважаемый бухгалтер!
У меня вопрос по поводу бизнеса по приему платежей через платежных терминалов через систему ТОО «ОСМП» по агентскому соглашению.
Суть бизнеса состоит в том, что клиенты оплачивают за разные услуги, при этом я, как агент, взимаю комиссию за свои посреднические услуги, а остальную сумму перечисляю в ТОО «ОСМП», который в свою очередь перечисляют деньги провайдеру услуг.
Например клиент оплачивает в пользу оператора связи Билайн, сумму 1000тг. Я выдаю клиенту фискальный чек на 1000тг, беру из этих денег комиссию за оказанную ему услугу в размере 50тг, остальные 950тг перечисляю ТОО «ОСМП» безналичным путем.
Я уже занимаюсь этим видом деятельности некоторое время и применяю Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.
Вопрос : Что является объектом налогооблажение в данном случае, взимаемая комиссия(на примере 50тг) или же вся сумма(на примере 1000тг).
Ведь согласно ст427 п3. НК РК,
«Объектом налогообложения для налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы на основе патента или упрощенной декларации, является доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, указанных в пункте 4 настоящей статьи, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан, с учетом корректировок, производимых в соответствии с пунктом 8 настоящей статьи.».
Далее в п.4 данной статьи перечисляет 10 видов доходов. Из них с 2 по 10 не имеют никакого отношения к данному бизнесу.
А первый подпункт гласит «доход от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг, в том числе роялти, доход от сдачи в аренду имущества;».
В данном случае так как я не реализую товары и не выполняю работы, и не сдаю в аренду, это тоже ко мне не касается. Единственное что меня касается из всех видов доходов это «доход от оказания услуг». Да я оказываю услуги клиентам, за эту услугу я беру 50тг(на примере) , за что я отношу эту сумму к доходу от оказания услуг, а за остальные деньги (950тг) я не оказываю услугу, поэтому это не является моим доходом, и включить по НК в доход от оказания я услуг я не имею права, и соответственно объектом налогооблажения моим он не являеться.
Услуги оказываемые провайдерами, это не явлется в данном случае вычетами, которые не учитываются в данном режиме налогооблажения.
У людей сложилось мнение, что в упрощенном режиме, если через ККМ прошли деньги, значит это и является объектом налогооблажения. Ведь в НК не говориться, что доход эта сумма которая прошла через ККМ.
Прошу разъяснить ситуацию и ответить на вопрос.
Халмурат, «у меня вопрос по поводу бизнеса по приему платежей через платежных терминалов через систему ТОО «ОСМП» по агентскому соглашению.Я уже занимаюсь этим видом деятельности некоторое время и применяю Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.»
Вы неправомерно применяете упрощенку. Вам нужно срочно переходить на ОУР:
http://www.buhuslugikz.ru/perexod-s-uproshhenki-na-our/
Пп6 п3 ст428 НК РК «Специальный налоговый режим не вправе применять: налогоплательщики, оказывающие услуги на основании агентских договоров (соглашений).
Для целей настоящего подпункта под агентскими договорами (соглашениями) понимаются договоры (соглашения) гражданско-правового характера, заключенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан, по которым одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны определенные действия от своего имени, но за счет другой стороны либо от имени и за счет другой стороны»
Уважаемый БАС бухгалтер!!! Спасибо большое что Вы есть у нас!!! Я дилетант в бухгалтерии, но стараюсь самостоятельно вести ИП. При любом возникающем затруднении я могу найти решение на Вашем сайте. Здоровья Вам, добра, мира и всего только самого лучшего! Спасибо что Вы с нами)))))
Надя, спасибо за отзыв! Можно писать сюда:
http://www.buhuslugikz.ru/spasiby/
Здравствуйте. ИП — упрощенка, один работник. Доход за 4 квартал 2013 г. 61610 — октябрь, 61609 — ноябрь, 61610 — декабрь. Зарплата работника 19000 в месяц.
184829 *3% = 5545.
ИПН — 2773
Соцналог — 0.
910,00010 — 184829
910.00.011 -2773
910.00.012 — 55980
910.00.013 -5598
910.00.016 — 57000
910.00.017 — 5700
910.00.018 — 51300
910,00,019 -2565.. К уплате социальные отчисления — 5338=2773+2565? Что-то замкнуло….
Спасибо, с уважением, Айгуль
Айгуль
910.00.019 ставите 2565 СО за работника
А общий СО к уплате: 2773 за ИП плюс 2565 за работника.
Все у вас хорошо, что смущает-то?
Добрый день! Наткнулась на ваш сайт — удивилась, что есть такой форум, где людям реально помогают. У меня вопросы самые простые, но ответа найти не могу. Хочу открыть ТОО по упрощенке. Вид деятельности — организация и проведение тренингов (что-то вроде командообразование, таймменеджмент и т.д.); организация мероприятий (свадьбы, шоу и т.п., в общем ивенты). Во-первых: не могу определить ОКЭД по этим видам услуг; во-вторых: не могу понять, эти виды разрешены к деятельности ТОО на упрощенке?
Еще, хотела пройти регистрацию на сайте е-гов. И не поняла, нужен или нет устав для ТОО на упрощенке. Или его можно и лучше сделать после регистрации на егове? Или все же до? Непонятно ((
И еще, напишите, пожалуйста, в личку по поводу стоимости Ваших услуг на бухгалтерское сопровождение (приходящий вариант).
Спасибо большое заранее!!!
Айка, по поводу ОКЭД — не могу ничего сказать, можете уточнить в органах статистики, это их тема. Упрощенка для вашего вида деятельности не запрещена — можно. Почитайте ст.428 НК РК по поводу соответствия другим критериям. Регистрацию на е-гов сама лично не проходила. Когда читаю инструкцию, вроде бы все очень просто. Устав для ТОО нужен обязательно, до или после — не знаю.
Вам на почту написала.
День добрый, слышала что внесены изменения от 20.03.2014 по начислениям ОПВ, СО, СН, не подскажите что именно изменилось?
Татьяна, глобальных изменений, касающихся ОПВ и СО ВСЕХ работников или ИП, нет. Изменения коснулись лишь определенных выплат, как например, с 1 марта экологические выплаты облагаются СО. Описывать такие изменения — не буду, лень вникать в то, что меня не касается прямо сейчас. Их лучше отслеживать в момент появления таких выплат. У вас есть какие-то особые категории работников (инвалиды, пенсионеры) или выплат?
Доброго дня.
ИП на упращенке. Работников нет.
1квартал 2014года, только в марте есть реализация.
январь февраль, соц отчисление и ОПВ надо начислять и платить?
Данагул, за январь-февраль нет доходов — нет ОПВ, нет СО.
БАС бугалтер, спасибо большое!
Добрый день. ИП-работаю по «упрощенке», плательщик НДС. Налоговый период с 2014г. для ИП — полугодие. Для 300 ф. тоже полугодие?
Заранее спасибо за ответ.
Ирина, декларация 300 для всех — квартальная.
Добрый день.
У меня ИП упращенка, вид деятельности — аренда автотранспорта.
форму 870 сдавала, но с 2012года сдавала нулевую, так как оборота не было, в 1кв. 2014 года оборота тоже нет. Мне и дальше сдавать нулевую или можно прекратить?
Данагул, ФНО 870 при отсутствии данных НЕ сдаете. Так что прекращайте делать лишнюю работу
БАС бугалтер, Спасибо!
Добрый день.
Помогите пожалуйста с выбором формы ИП. Открываю салон красоты, планируется нанять работников (2 смены по 4 мастера, чтобы через день работали, всего 8, со мной будет 9). Также планируется реализация косметики в салоне.
Вопросы:
1. Какое ИП лучше открывать (общий режим, «упрощенка», патент)?
2. Нужно ли покупать кассовый аппарат?
3. Где можно почитать про все возможные СО, СН и т.п., но только на «понятном» языке?
С бухгалтерией столкнулся первый раз в жизни …………… в шоке………..думал все намного проще)))))
Спасибо!
Рамиль, мое мнение:
1. Вам нужна упрощенка. Лучше ТОО. Где-то на этом сайте, в ответах, я писала, почему ТОО лучше. Если коротенько: по ТОО удобнее вести бухучет, все более определенно, четкое отделение ТОО от самого физлица (самое главное — от личных банковских карт, депозитов физлица).
2. Да, кассовый аппарат вам нужен обязательно. Ведь ваш клиент платит наличными.
3. Читайте на этом сайте, вот тут содержание на двух страницах: http://www.buhuslugikz.ru/karta/
Наймите знающего бухгалтера, приходящего или надомного. И не отвлекайтесь от вашей основной деятельности по салону красоты
Добрый день! Ответьте, пожалуйста, на ряд вопросов. У меня приостановлена деятельность до 31 дек.2014. вид деятельности оказание консультационных услуг по коммерческой деятельности. раньше работала по патенту, с мая хочу возобновить деятельность и перейти на упрощенку. Сейчас нахожусь в другом городе, буду на месте только в середине мая. За какой период времени я должна уведомить об этом налоговую, если в середине мая заключаю договор на оказание услуг по подготовке документации для нерезидентов (оплата безналом)? Акты тоже будут маем. Могу ли я нанять работника нерезидента? нужно ли тогда оплачивать его пенсионные? может ли зп работнику быть как % от заказа (не ежемесячная)? Заранее спасибо за ответ!
Булат,
«хочу возобновить деятельность и перейти на упрощенку» — по консультационной деятельности работать на упрощенке нельзя, только ОУР.
Возобновить деятельность вам надо до даты заключения договора, так как само заключение договора — уже деятельность. Нанять работника-нерезидента можете только получив Разрешение (квоту). Его ОПВ зависят от того, является ли он резидентом согласно ст.189 НК РК. Резидент — есть ОПВ, нерезидент — нет ОПВ.
«Может ли зп работнику быть как % от заказа (не ежемесячная)?» — нет, не может. Так можно платить агенту или посреднику, но не работнику по трудовому соглашению.
Здравствуйте уважаемый бухгалтер! Искала на вашем сайте что-нибудь про ПОС-Терминалы, к сожалению не нашла. Не могли бы Вы мне помочь с ответом на такой вопрос: если у меня вид деятельности «пассажирские перевозки»(автобус), работаем от автовокзала, т.е. билеты не продаём, продаёт билеты на наш маршрут автовокзал. В налоговой сказали, пос-трминал нужен, но перечитав закон меня посетили сомнения. Там же определённые виды деятельности, для которых установка терминалов обязательна. Есть «Продажа проездных документов (билетов), багажных и грузобагажных квитанций на воздушный и железнодорожный транспорт», но во-первых, мы не продаём билеты, а во-вторых не на ж/д транспорт и не воздушный. Пошла в налоговую ещё раз, там ответили,что нужен пос-терминал,не желая объяснять ничего более(((
Елена, согласна с вашей позицией: так как продажа билетов не является вашей деятельностью — вам не нужен ПОС-терминал. В Законе нет деятельности пассажирские перевозки. «Пошла в налоговую ещё раз, там ответили, что нужен пос-терминал, не желая объяснять ничего более(((» — их любимый прием. Причем что бы и как бы они ни ответили — ответственность остается на нас. Вот их бы наказывали за неправильные консультации — было бы справедливо, ведь разъяснение соответствующих законов и налогов — их прямая обязанность.
Здравствуйте.
Большое спасибо за совет.
Огромное спасибо за ответ! Я по-прежнему поражена, что снова ответ нахожу на вашем сайте. Меня этот вопрос мучил уже месяцев 6, я всё искала… Спасибо Вам за вашу помощь и искреннее участие,которое ощущается в каждом вашем ответе!!!
Бас бухгалтер, огромное спасибо за советы! Реально очень много полезного на вашем сайте. Не зря все в благодарны Вам и желают Вам всех благ. Я тоже благодарю Вас, буду часто заходить на сайт и узнавать много полезного. Пусть все пожелания в Ваш адрес сбываются.
Здравствуйте, Бас бухгалтер! Подскажите, пожалуйста…
В доход за налоговый период (стр.910.00.001) вносится:
1) ИП по упрощенке, не плательщик НДС — сумма дохода с НДС;
2) ИП по упрощенке, плательщик НДС — сумма дохода без НДС.
Это правильно?
Еще подскажите, пожалуйста, статьи НК, не могу найти.
Спасибо большое!
Гульмира,
1) ИП по упрощенке, не плательщик НДС — сумма дохода с НДС. ДА, это правильно.
Такой статьи в НК РК, в которой написано именно так — нет.
Это следует из самого смысла НДС. А также из НСФО и МСФО: невозмещаемые налоги включаются в себестоимость. Невозмещаемый налог — это уплаченный налог, который впоследствии не возмещается через уменьшение налоговых обязательств предприятия. Ой, что-то я не о том. Вы же про доходы, а я — про расходы)))
Доходы у неплательщиков НДС вообще сами по себе без НДС. Поэтому в декларацию 910 включается вся сумма доходов, НДС в ней отсутствует.
2) ИП по упрощенке, плательщик НДС — сумма дохода без НДС. ДА, это правильно. Такой статьи, чтобы буквально — тоже нет. Вот про НДС:
http://www.buhuslugikz.ru/nalog-na-dobavlennuyu-stoimost/
Здравствуйте, уважаемый БАС бухгалтер. У меня ИП на упрощенке, сдаю нулевую отчетность (не работаю), стала заполнять 910 форму и наткнулась на пункт «ведется/не ведется бухгалтерский учет». С момента открытия — деятельности не было никакой, значит ли это что и бухгалтерский учет не ведется?
Жанар,
с 1 января 2013 года ИП на упрощенке имеет право не вести бухучет (но собирает все документы), даже когда ИП занимается предпринимательской деятельностью и получает доходы. Пункт «ведется/не ведется бухгалтерский учет» об этом.
Добрый день. Спасибо Вам , что помогаете разобраться с возникающими вопросами.
Я ни как не могу понять как расчитываются СО, прочитала все коментарии, но увы…
Если у меня за один месяц доход составляет 90 500 тг, *3% = 2715 ИПН, СО считают с фактически полученног дохода, тогда 90 500*5% = 4525 ? Соц. налог =0?
ИП на упращенке.
Наталья, у вас все правильно. Только еще один момент: так как ваши СО превышают СН=2715*0,5=1358 (4525 больше, чем 1358), то СО приравниваете к СН. СО к уплате равен 1358.
Спасибо Вам большое за ответ, Вы мне очень помогли.
Добрый день,помогите пожалуйста.Не могу разобраться
Доход составляет 561380 тенге
ИПН = 561380*3% = 16842/2 = 8421
Соцналог?
Соц отч?
Орынбек,
для исчисления СО и СН надо знать доходы за каждый месяц. ФНО 910 сейчас полугодовая.
Добрый день уважаемый БАС Бухгалтер!!! Помогите пожалуйста, у меня ИП по упрощенке, просрочила со сменой книги учета доходов, в налоговой составили протокол, «добрая девушка» в налоговой посмотрев мои декларации сказала, что у меня слишком маленькие доход указан в декларации и комиссия при рассмотрении протокола придерется к этому и наложит штраф, и посоветовала сдать дополнительные декларации за 2013 год с увеличением дохода, теперь вопрос если я сдам дополнительные декларации с увеличением дохода, где и как его отразить в отчетности или кассовой книги или ККМ не понимаю. (p.s. ККМ имеется, сдаю только 910 форму, веду только Книгу учета наличных денег проведенных через ККМ). Заранее огромное спасибо!!!
Татьяна,
никакая комиссия не может просто так взять и увеличить ваш доход. Ваш доход — тот, на который вы сдали декларации. Только при выявлении и доказательстве ваших более высоких доходов вас будут штрафовать. Рисовать себе доходы только потому что так сказала «добрая девушка» — такого в Налоговом Кодексе нет
Добрый день! Спасибо Вам за просветительскую деятельность, которую ведете на этом сайте!
ИП зарегистрировал с 14.03.2014, оказываю фото-услуги, планирую работать только по безналу, пока никаких движений не было. Я правильно понимаю, что мне следует сдать только 910.00? Если период с 2014 стал полугодовой, то я могу это сделать до середины августа?
Ержан фотограф,
если вы на упрощенке — то да, сдаете 910 за полугодие. Срок сдачи — да, за 1 полугодие до 15 августа.
Уважаемый Бас бухгалтер! Прошу помощи! Пожалуйста помогите рассчитать налоги и платежи.У меня ИП упрощенка без наемных работников (индив. пошив одежды)
Доход составил всего 95000 тенге
1 месяц — 1000 тенге
2 месяц — 94000 тенге
3 месяц — 0 тенге (заказов нет)
ИПН 95000*3%/2=1425
ОПВ 20000*10%=2000
СН -?
СО-?
Заранее благодарена!
Алина, срок сдачи 910 в 2014 году — полугодие, для ИПН и СН вам надо брать доход за 6 месяцев.
СО считаете ежемесячно. У вас:
СО за 1 месяц 1000*5%=50тг, СО превышает СН за 1 месяц (СН=1000*3%*0,5=15тг), поэтому СО к уплате равен 15тг
СО за 2 месяц 94000*5%=4700тг, превышает СН=1410, поэтому СО к уплате равен 1410тг
СО за 3 месяц равен нулю.
Таким образом считаете СО к уплате за каждый месяц.
Если бы 910 был квартальный, то ваш СН=95000*3%*0,5=1425тг, минус СО за квартал 15+1410=1425тг, СН к уплате равен нулю. Вы будете считать СН от 3% за шесть месяцев минус сумма СО за шесть месяцев (исчисленный ежемесячно).
ОПВ за один месяц должен быть не менее чем 19960*10%=1996тг. Ваша сумма ОПВ 2000тг за один месяц? Если да, то правильно.
http://www.buhuslugikz.ru/socialnye-otchisleniya-ip/
http://www.buhuslugikz.ru/snr-izmeneniya-s-01-01-2014/
добрый день, проверьте пожалуйста правильность расчета доход за апрель 2014 257225 тенге, ИПН 3858 СН 1358 ОПВ с 50 000 тенге -5000, СО с 50 000 тенге -2500,Спасибо!
Елена,
ИПН 3858 ДА
СН 1358 НЕТ, так как сумма СО неправильная.
ОПВ с 50 000 тенге -5000 ДА
СО с 50 000 тенге -2500 НЕТ, СО считаете с дохода, в рамках от 1МЗП до 10МЗП. Если СО превышает СН, то СО=СН, а СН=0.
http://www.buhuslugikz.ru/socialnye-otchisleniya-ip/
Добрый день уважаемая БАС бухгалтер! Подскажите пожалуйста правильно ли я делаю расчеты СО по ИП на УР , 3 наёмных работника: Доходы 1 мес. — 72750, 2 мес. — 1026965, 3 мес. — 404765, 4 мес. — 1834260, 5 мес. — 500000, 6 мес.- 500000 = 4338740.
СО за наёмных работников: 1 мес-5760, 2мес-5760, 3мес-6316, 4мес-6083, 5мес-6000, 6мес-6000 = 35919.
СО за ИП :1 мес-3638, 2мес-9983, 3мес-9983, 4мес-9983, 5мес-9983, 6мес-9983 = 53553.
Расчет: (4338740*3%)*,05=65081 инд(корп)подох.налог
(4338740*3%)*,05=65081-35919-53553=-24391соц.налог
и тут у меня тупиковая ситуация, СО за работников я должна заплатить как начислила, а за ИП??? 65081-35919=29162 эта сумма СО за ИП???
Заранее благодарна.
Таша, да, СО за работников надо будет перечислить полностью.
СО за ИП будете считать за каждый месяц:
1 мес СО=3638, СН=72750*3%*0,5=1091, СО превышает СН, значит СО к уплате 1091тг
2 мес СО=5760, СН=15404, СО меньше, чем СН, значит СО к уплате остается 5760тг
и так за все 6 месяцев. Находите сумму СО за ИП к уплате за 6 месяцев — ее перечисляете в бюджет за полугодие.
СН к уплате за полугодие считаете так, как вы описали: СН=65081 минус 35919 минус СО за ИП (сумма СО за 6 мес исчисленная вами помесячно), при отрицательном значении СН к уплате равен нулю.
Здравствуйте, Бас бухгалтер!
Подскажите, пожалуйста, необходимо ли иметь учетную политику для ИП (упрощенка, не плательщик НДС)? Как ее составить? Проверяют ли ее налоговые органы?
Гуля,
если ваш ИП ведет бухучет, тогда УП должна быть. УП разрабатываете самостоятельно, можно обратиться к специалистам-разработчикам. Да, ее наличие проверяют. За отсутствие — предупреждение, повторно — штраф.
Налоговая учетная политика (НУП) должна быть обязательно, НУП утвержденная, буквально на одной страничке, должна быть только такой: http://adilet.zan.kz/rus/docs/P1100001174
Если ваше ИП не ведет бухучет — УП нет.
И какими нормативными актами пользоваться для составления учетной политики?
Спасибо!
Гуля, в сети много информации о составлении УП. Вот, например:
http://www.grossbuh.kz/information/show/id/209.html
http://www.buhgalteriya.kz/3rd-party-extensions/uchet-i-otchetnost/item/45-uchetnaya-politika-na-pp.html (внизу, после статьи «Скачать пример учетной политики» — активная)
Огромное спасибо вам за ответ!
Хочу ещё у вас спросить, как правильно применять вычет в размере МЗП при расчете ИПН с доходов облагаемых у источника выплаты, согласно НК разрешено применение вычета на одном (основном) месте работы, у меня в ТОО директор у него оклад, согласно заявления я применяю вычет, но он является и ИП, и меня смущает правильно ли я делаю, т.е предоставляю вычет в ТОО, ведь у ИП не считается ИПН с доходов облагаемых у источника выплаты.
Заранее благодарна!
Таша, для ТОО ваш ИП является наемным работником, вы делаете правильно с вычетом МЗП. То, что он ИП не имеет отношения к нему в ТОО. Его ИПН как ИП считайте по правилам ИП.
Здравствуйте, Бас бухгалтер!
Проверьте пожалуйста мои расчеты по 910. Хочу подучиться до полугодия. Буду сдавать впервые, очень переживаю.
ИП, упрощенка, 2 работника
Доход:
Январь — 1 494 518
Февраль — 1 680 588
Март — 1 225 203
Апрель — 1 603 917
Итого — 6 004 226
Сумма налогов: 6 004 226*3%=180 127
ИПН ИП: 180 127*0,5=90 064
СН ИП: 90 064-39 932-11 700=38 432
СО ИП: 19 966*10*5%*4мес.=39 932
ОПВ ИП: 19 966*10%*4мес.=7 986
т.к. СО>СН, то СН=0, а СО=38 432
ИПН работников: 1) (35 000-3 500-19 966)*10%*4мес.=4 6 14
2) (30 000-3 000-19 966)*10%*4мес.=2 814
Итого ИПН:7 428
ОПВ работников: 1) 35 000*10%*4мес=14 000
2) 30 000*10%*4мес=12 000
Итого ОПВ: 26 000
СО работников: 1) (35 000-3 500)*5%*4мес.=6 300
2) (30 000-3 000)*5%*4мес.=5 400
Итого СО: 11 700
Заранее огромное спасибо!!!
Гуля, да, хорошо, что вы готовитесь заранее.
Сумма налогов: 6 004 226*3%=180 127 ДА
ИПН ИП: 180 127*0,5=90 064 ДА
СН ИП: 90 064-39 932-11 700=38 432
СО ИП: 19 966*10*5%*4мес.=39 932 ДА
ОПВ ИП: 19 966*10%*4мес.=7 986 ДА
т.к. СО>СН, то СН=0, а СО=38 432 НЕТ, ваши СО=39932+11700=51632, СН=90064, СН не меньше чем СО, а больше. У вас еще остается СН к уплате: 90064-51632=38432.
ИПН работников: 1) (35 000-3 500-19 966)*10%*4мес.=4 6 14 ДА
2) (30 000-3 000-19 966)*10%*4мес.=2 814 ДА
Итого ИПН:7 428 ДА
ОПВ работников: 1) 35 000*10%*4мес=14 000 ДА
2) 30 000*10%*4мес=12 000 ДА
Итого ОПВ: 26 000 ДА
СО работников: 1) (35 000-3 500)*5%*4мес.=6 300 ДА
2) (30 000-3 000)*5%*4мес.=5 400 ДА
Итого СО: 11 700 ДА
Спасибо вам большое!!!
Огромное Вам спасибо, Бас бухгалтер!
Я поняла свою ошибку. Благодаря Вам мы вот так учимся.
Всех благ Вам!!!
Здравствуйте!
Скажите, пжл., является ли договор аренды транспорта агентским, т.е. можно ли ИП на упрощенке заключать договора аренды транспорта с физическими лицами?
Светлана, договор аренды авто не является агентским договором. Да, ИП может заключать такие договора, вот тут об этом
http://www.buhuslugikz.ru/arenda-avtotransporta/
Уважаемый Бас бухгалтер! Прошу помощи! Пожалуйста помогите рассчитать налоги и платежи.У меня ИП упрощенка без наемных работников (продуктовый магазин, кассовый аппарат есть, книга учет тоже есть)
1) Доход составил всего 635920 тенге за 6 месяц ( 01-01-2014 по 29-05-2014) хочу при остановить деятельности…
Мне как считать за квартал за все сумму или по месяцам???
Я признаюсь что в бухгалтерии мне эти бух- термины не понятны. Прошу Вас помочь мне как правильно считать и как заполнят Форма 910.? Например :
910,00,001
и так по порядке нумерации…. до
910,00,019
2) Я могу уже сдать отчеты и подать заявления на приостановление деятельности? Или нет надо ждать до пока пол год не прошло?
3) Для магазина я все купил с ОПТОВке и как правило там не дают документы, вообще то при проверке надо иметь документы на покупки товара или это необязательно? И какие штрафы полагается?
Помогите пожалуйста как можно работать ? Если покажете правильный путь как работать может быть продолжаю. КаК правильно работать Магазинем……..
Заранее благодарю !!!!! Дай Бог Вам здоровья и счастья .
Юсуф,
1. Посчитайте ваши налоги и составьте форму 910 так, как вы сможете, и пришлите мне (я вам написала на почту) на проверку.
2. Вы можете приостановить не дожидаясь наступления 30 июня, для этого вам надо сдать 910 уже сейчас и сразу подавать на приостановку.
3. ИП на упрощенке не обязательно подтверждать расходы, отсутствие ваших документов на закуп не повлияет на ваши налоги.
Здравствуйте, Бас Бухгалтер!
Проконсультируйте пожалуйста!
ИП, упрощенка, не плат. НДС.
Как провести в 1С? Какие документы, проводки? Я правильно понимаю…
Импорт ТМЗ с РФ. Сумма договора — 100 000 руб. 100% аванс.
01.05.14г. Курс — 5,10
Конвертация валюты: 1) списание тенге — Д1022 К1030 — 510 000 тенге
2) приобретение руб. — Д1030 К1022 — 100 000 руб.
Оплата поставщику (по договору) — Д3310 К1030 — 100 000 руб.
15.05.14г. Курс — 5,24
Поступление ТМЗ (по с/ф) — Д1330 К3310 — 510 000 тенге
Д1330 К6250 — 14 000 тенге — курсовая разница?
И еще, в налоговой отчетности курсовую разницу где показывать?
Спасибо большое!!!
Гуля,
сами проводки у вас правильные, только неполные. И с курсовой — немножко не так. При покупке валюты у вас появится Суммовая разница (не Курсовая), об этом тут
http://www.buhuslugikz.ru/pokupka-valyuty-kursovaya-raznica/
Когда у вас была предоплата за товар, то товар вы приходуете по курсу на день оплаты. Вот вы оплатили Поставщику 01.05.14г по курсу 5,10 и у вас по Дт3310 (или 1610 — авансы выданные) будет сумма 100000*5,10=510000 тенге. Эту сумму (в тенге) не меняете, курсовые не считаете, ставите приход товара по этому же курсу (хотя дата поступления товара 15.05.14г): Дт1330 Кт3310 510000, курсовая разница по авансам выданным не возникает, счет 3310 закрылся.
Бас бухгалтер,здравствуйте! Являюсь ИП по упрощенке. Работников нет. За себя ИП начисляла ОПВ с дохода 80000 тенге 8000 тенге в месяц, а СО с минимальной заработной платы с 18660 тенге 933 тенге, так как в налоговом комитете платить и показывать в декларации сказали с минималки. Теперь когда оформила декретные по беременности и родам узнала что выплаты гцвп начислил по минимальной СО.
Сая, да, для расчета декретных берут доход, с которого платили СО. Поэтому ваши декретные минимальные. Теперь уже ничего не поделаешь, очень жаль.
Спасибо огромное!!!
Так благодарна Вам за советы. Всего Вам наилучшего!!!
Здравствуйте!
Подскажите, пжл., я занамаюсь установкой и продажей кондиционеров (с установкой). Работаю по выездным заявкам, ИП зарегистрировано по месту жительства. Хотел узнать, нужно ли мне устанавливать POS-терминал. Согласно Закона о платежах и переводах тарминал нужно установить в местах осуществления деятельности. А т.к. моя работа носит разъездной характер, то где мне нужно устанавливать терминал и нужно ли вообще?
Денис, нужен ли вам пос-терминал смотрите здесь
http://www.buhuslugikz.ru/pos-terminal-v-kazaxstane/
По поводу места установки — вроде бы есть переносные терминалы или устройства, которые можно носить с собой. Есть и такие переносные ККМ.
Здравствуйте! помогите пжста с правилом расчета по платежным терминалам.как исчислять прибыль от поступивших платежей. только по порядку.спасибо
Лиза, какие терминалы? Которые типа ОСМП? Или которые POS-терминалы?
Спасибо за ответ.
Я знаю что есть переносные терминалы, но дело в том что я не хочу его покупать если он мне не нужен. А в Законе ясно сказано, что нужно устанавливать терминалы именно в местах осуществления деятельности. А свою деятельность я осуществляю по городу и у меня нет какого-то определенного места (например, офиса).
Такого вида деятельности как установка кондиционеров в Законе нет, но у меня сомнения именно по поводу их продажи.
Спасибо.
Денис,
да, ваша продажа происходит в разных местах (разъездной характер), но вы не имеете офисы в разных местах. Поэтому установку ККМ и пос-терминала проводите по месту осущ-я деятельности: регистрируете в налоговой по месту регистрации ИП или ТОО. ККМ у вас же есть? Вы ККМ возите с собой или ККМ стоит в одном месте, вы просто привозите клиенту сам фиск.чек с собой?
Понимаю, что пос-терминал вас напрягает (он почти всех напрягает), но если у вас не просто установка, а именно продажа — то это уже торговля, пункт 2 по Перечню.
Вы на ОУР?
Если вы на упрощенке — срок установки сдвинулся на 01 января 2016 года.
Спасибо. Я на упрощенке, но хотелось сразу узнать что и как. Я почему-то считал, что моя продажа относиться как раз к выносным прилавкам (в таком случае терминал не обязателен), когда я привожу кондиционер клиенту и он забирает его у меня с машины. Чем не выносной прилавок? Тем более подходит под определение.
Денис, ах вот вы какой хитренький))) Выносной прилавок говорите? Выносной прилавок — легко возводимое перевозное или переносное торговое место, располагаемое на специально определенном месте — Закон РК «О регулировании торговой деятельности», пп2 п2 ст10. Меня смущает «специально определенное место» — ведь это означает согласование места торговли с соответствующими органами (акиматы), также есть определенные требования к этому месту (например, условия типа сан-гигиены, противопожарных), мы не можем самостоятельно ставить выносные прилавки где захотели.
Вы узнайте нюансы выносной торговли поточнее, чтобы у вас не было потом с этим проблем. Подозреваю, что ваша деятельность не относится к выносным прилавкам.
Спасибо. Узнаю конечно
Добрый день, БАС бугалтер!
Я ИП, работаю по упрощенной декларации. Мною были оказаны услуги представительству иностранной компании. Есть ли какие-то особенности в подаче налоговой отчетности в связи с этим?
Юрий, в вашем случае у вас декларация 910 будет обычная, доп.налогов (за них) не возникает. Во-1, доход получили вы (ваше ИП), а не они; во-2, они Представительство, с регистрацией в РК (их налоги — платят они сами, а не вы).
Добрый день.
Проверьте пожалуйста.
ИП на упращенке. есть 1 работник. Его ЗП=МЗП=19 966тг
Доходы за:
январ — 0,
февраль — 0,
март — 0,
апрель — 1 087 560тг,
май — 1667 920тг,
июнь — 2 050 080тг.
СО и ОПВ за ИПшника и за работника за месяца январь, февраль и март равен нулю — ?
ОПВ за ИПшника и за работника за апрель, май и июнь по 1 996,6тг (ИП — 1 996,6тг * 3мес = 5 989,8тг и работник 1 996,6тг * 3мес = 5 989,8тг) — ?
СО работника апрель, май, июнь по 998,3тг * 3мес = 2 994,9тг — ?
СО ИПшника апрель, май, июнь по 9 983тг * 3мес = 29 949тг — ?
ИПН = (4 805 560 * 3%) / 2 = 72 083,4тг — ?
СН = 72 083,4тг — 32 943,9 = 39 139,5тг — ?
Данагул,
СО и ОПВ за ИПшника и за работника за месяца январь, февраль и март равен нулю — ?
СО и ОПВ за ИП равны нулю, так как доход равен нулю. СО и ОПВ работника не зависят от дохода, а считаются от его зарплаты. Ему начисляется зарплата все время, пока он числится в штате. Или его надо отпускать в отпуск без содержания.
ОПВ за ИПшника и за работника за апрель, май и июнь по 1 996,6тг (ИП — 1 996,6тг * 3мес = 5 989,8тг и работник 1 996,6тг * 3мес = 5 989,8тг) — ДА, только округляйте копейки до целых тенге.
СО работника апрель, май, июнь по 998,3тг * 3мес = 2 994,9тг — ДА
СО ИПшника апрель, май, июнь по 9 983тг * 3мес = 29 949тг — ДА
ИПН = (4 805 560 * 3%) / 2 = 72 083,4тг — ДА
СН = 72 083,4тг — 32 943,9 = 39 139,5тг — ДА
Добрый день, БАС бугалтер! Увидел в вашем ответе сверху(БАС бугалтер:
24.06.2014 в 16:51) Что работнику начисляется зарлата ежемесячно независимо от дохода, тогда как быть, если у меня ИП упрощенка, работаю я сам, обязательно ли мне выдавать себе зарплату, чтобы начислять ОПВ?
Ахмет, ИП сам себе не работник и сам себе зарплату не начисляет.
БАС бугалтер, улкен рахмет.
БАС бугалтер, подскажите пожалуйста.
Работнику ИП, работающий по упращенке, предоставляться ежегодный отпуск?
Данагул, наемный работник в ТОО и в ИП имеет одинаковые права по Трудовому Кодексу — право на отпуск тоже)))
БАС бугалтер,
спасибо за ответ по работе с представительством! Стало легче дышать )))
Здравствуйте, БАС Бугалтер!
Хотели проконсультироваться с Вами по подсчетам, прочитали все комменты, очень помогло, есть только пару вопросов, с которыми никак не разберемся.
У нас ИП упрощенка, предприниматель + 1 работник
Запутались с соц.отчислениях
С работником все понятно:
Заработная плата 30 000тг.
ОПВ = 3000тг./мес.
СО = (30 000 – 3000тг.)* 5 % = 1350тг./мес.
А вот по предпринимателю:
Заработная плата 20 000тг.
ОПВ = 2000тг./мес.
СО = ? мы всегда делали отчисления как и для работника, с заработной платы, что оказывается совсем не верно?
Должны ли мы платить соц.отчисления с общей суммы дохода или с прибыли? Можно ли платить минимальный СО?
К примеру, если доход по ККМ и рассчетному счету составил 3 000 000 с Января по Июнь (включительно), мы должны уплатить максимальные СО? (19 966*10*5% = 9 983 тг./мес.)
За 6 месяцев получается 59 898тг.?
И как связаны СН и СО? Если СН у нас 45 000тг., и СО больше СН, то СН не оплачивается?
Заранее благодарим за ответ.
Виктория,
СО за ИП (на ОУР или на упрощенке не имеет значения) — считаете с доходов, а не с 1МЗП, и не с «оклада» ИП.
http://www.buhuslugikz.ru/socialnye-otchisleniya-ip/
«К примеру, если доход по ККМ и расчетному счету составил 3 000 000 с Января по Июнь (включительно), мы должны уплатить максимальные СО? (19 966*10*5% = 9 983 тг./мес.)» — не знаю, так как для расчета СО нужно знать доход за каждый месяц отдельно, а не всего за полугодие. Если за каждый месяц доход превышал 10МЗП, тогда ваша сумма по 9983 в месяц правильная при условии, что СО за каждый месяц больше, чем СН за каждый месяц.
Сравните СО с СН за каждый месяц, если СН меньше, чем СО, то СО к уплате будет равен СН (уменьшается). Например, СО за май 9983 тг, а СН за май 6000 тг, тогда СО к уплате за этот месяц будет не 9983, а 6000тг. Таким образом считаете СО к уплате за каждый месяц, возможно, что за 6 мес общая сумма СО станет меньше, чем 9983х6мес.
СН к уплате считает за квартал, вот как у вас:
«И как связаны СН и СО? Если СН у нас 45 000тг., и СО больше СН, то СН не оплачивается?» ДА.
Добрый день. Пожалуйста проверьте, верны ли мои расчеты.Готовлюсь к сдаче 910 за 1 полугодие. ИП на упращенке, работника нанимали 2 месяца.
Доход за Январь 214 -90 500 тг.
Налог -2 715
ИПН — 1357
Соц.налог — 0
Соц.отч.ИП январь- 1358
Пенсионка ИП — 5000
Доход за Февраль 2014- 744 680 тг.
Налог — 22 340
ИПН — 11 170
Соц.налог — 1 187
Соц.отч.ИП январь- 9 983
Пенсионка ИП — 5000
Доход за март 2014 — 1 804 135 тг. ( нанимали 1 работника)
Налог — 54 125
ИПН — 27 062
Соц.налог — 14 829
Соц.отч.ИП январь- 9 983
Пенсионка ИП — 5000
Соц. отчислени работник — 2 250
Пенсионка работник -5000
Доход за апрель 2014 — 154 976 тг.
Налог — 4 649
ИПН — 2 325
Соц.налог — 0
Соц.отч.ИП январь- 2 325
Пенсионка ИП — 5000
Доход за май 2014 — 1 633 342 тг ( нанимали 1 работника)
Налог — 49 000
ИПН — 24 500
Соц.налог — 12 267
Соц.отч.ИП январь- 9 983
Пенсионка ИП — 5000
Соц. отчислени работник — 2 250
Пенсионка работник -5000
Доход за июнь 2014 -30 000 тг.
Налог — 900
ИПН — 450
Соц.налог — 0
Соц.отч.ИП январь- 450
Пенсионка ИП — 5000
ИТОГО общий доход за 1 полугодие составил 4 457 633 * 3% = 133 729
ИПН -66 865
Соц.Налог -28 283
Соц отчисления за ИП -34 082
Доход с которого отчисл. Соц. отчислени
январь -90 500
февраль — 199 660
март — 199 660
апрель — 154 976
май — 199 660
июнь — 30 000 ИТОГО 874 456 * 5% = 43 723 эта сумма больше чем у меня получилась по расчетам помесячно? Где у меня ошибка?
Спасибо большое за помощь
Наталья, ваши расчеты правильные, ошибки нет.
«ИТОГО 874 456 * 5% = 43 723 эта сумма больше чем у меня получилась по расчетам помесячно?» — ДА, это так по той причине, что СО за некоторые месяцы превышал СН и таким образом СН=0, а СО=СН (СО не превышает СН). За январь, апрель, июнь.
Здравствуйте Уважаемая Бас бухгалтер!!! Хочу выразить Вам благодарность за Вашу огромную помощь, которую Вы оказываете начинающим предпринимателям!!! Хочу тоже обратиться к Вам за помощью в расчетах. Правильно ли я все рассчитал. Все расчеты делал сам, опираясь на ваши ответы другим предпринимателям.
ИП упрощенка+1 работник. Итого нас работает 2 человека.
Доход:
Январь — 217 830
Февраль — 151 320
Март — 327 640
Апрель — 293 045
Май — 531 400
Июнь — 154 525
Итого — 1 675 760
Сумма налогов: 1 675 760*3%=50 272,8
ИПН ИП:50272,8 *0,5=25 136,4
СН ИП: 50272,8-59898-8100= — 42861,6, т.е. СН = 0?
СО ИП: 19 966*10*5%*6мес.=59898
ОПВ ИП: 19 966*10%*6мес.=11979,6
ИПН работника:
(30 000-3 000-19 966)*10%*6мес.=4220,4
ОПВ работника:
30 000*10%*6мес=18 000
СО работника:
2) (30 000-3 000)*5%*6мес.=8100
Заранее большое СПАСИБО!!!
Василий,
Доход:
Январь — 217 830
Февраль — 151 320 эта сумма меньше, чем 10МЗП, поэтому СО за ИП считаете с нее 151320*5%=7566
Март — 327 640
Апрель — 293 045
Май — 531 400
Июнь — 154 525 аналогично, как за февраль СО за ИП
Итого — 1 675 760
Сумма налогов: 1 675 760*3%=50 272,8
ИПН ИП:50272,8 *0,5=25 136,4 ДА
СН ИП: 50272,8-59898-8100= — 42861,6, т.е. СН = 0? ДА
СО ИП: 19 966*10*5%*6мес.=59898 НЕТ, во-1, доход за февраль и июнь меньше, чем 10МЗП. Во-2, СО за каждый месяц сравните с СН за каждый месяц, ваши СО всегда превышают СН, поэтому СО за каждый месяц приравниваете к СН, таким образом СО будет меньше, чем тот, который исчислен.
Например:
СО за январь 9983, СН за январь 217830*3%*0,5=3267, это СО и СН исчисленные. А теперь К УПЛАТЕ: СН к уплате 9983 больше, чем 3267, значит СН=0, а СО к уплате будет СО=3267 (СО не должен превышать СН).
ОПВ ИП: 19 966*10%*6мес.=11979,6 ДА
ИПН работника:
(30 000-3 000-19 966)*10%*6мес.=4220,4 ДА
ОПВ работника:
30 000*10%*6мес=18 000 ДА
СО работника:
2) (30 000-3 000)*5%*6мес.=8100 ДА
Здравствуйте! помогите разобраться. ип на упрощенке. висит сумма по ндс по превышению 163000 тенге. нельзя ли эту сумму перекинуть на другие налоги. ходила в НК они меня из кабинета в кабинет гоняют и не дают ответа. у нас получается покупка больше чем продажа по счетам.
Лиза, НДС перебросить на другие налоги просто так нельзя. Это серьезная процедура с налоговой проверкой НДС ст273 НК РК.
Здравствуйте!
Проверьте, пожалуйста, расчеты за 1 полугодие.
ИП упрощенка.
Доход январь — 54150, февраль — 40100, март — 84670, апрель — 39050, май — 94250, июнь — 129380. Итого: 441600
ИПН — 441600*3%:2=6624
ОПВ — 19966*10%=1997*6=11982
СО — 1 м-ц — 812, 2 м-ц — 602, 3 м-ц — 1270, 4 м-ц — 586, 5 м-ц — 1414, 6 м-ц — 1941. Итого -6625
СН — 0
И за работника (Она предпенсионного возраста, просит, чтобы я показала з/п 70000). Работает с апреля 2014 г.
ОПВ — 70000*10%*3=21000
ИПН — (70000-7000-19966)*10%=4303*3=12909 (на вычет 1 МЗП обязательно нужно иметь от нее заявление и где можно взять образец этого заявления)
СО — (70000-7000)*5%=3150*3=9450
СН — ? (а СН за работника как рассчитать? Или его не нужно платить?)
И еще один вопрос: в 2013 году СО я платила с МЗП — 933 тг. (меня так бухгалтер обучал). Теперь выясняется, что нужно с ежемесячного дохода, как мне сделать доплату и рассчитать пеню. И что делать с СН, я его оплатила, а теперь, если пересчитать СО, то СН = 0
Заранее спасибо!
Салтанат с вашими расчетами я согласна. СН за работника отдельно считать и платить не нужно. Заявление на вычет 1МЗП нужно обязательно, установленной формы нет, произвольно напишите, что работник сообщает о том, что она работает только у вас и поэтому просит применять вычет 1МЗП у вас.
За 2013 год сдает доп декларации. По СН будет переплата, ее можно перебросить на другие налоги или использовать в счет будущих платежей по СН.
http://www.buhuslugikz.ru/socialnye-otchisleniya-ip/
http://www.buhuslugikz.ru/kak-sdat-dopolnitelnuyu-deklaraciyu-po-nalogam/
http://www.buhuslugikz.ru/raschet-peni-po-nalogam/
Бас Бухгалтер, здравствуйте. Впервые буду заполнять 910 форму, проверьте пожалуйста правильность исчисления налогов и заполнения самой формы.ИП на упрощенке, 1 работник с окладом 25000 тенге.
Доход за май 70930
Доход за июнь 74260
Итого за полугодие доход 145190.
ИПН ИП 2178
СО ИП 2178
СН ИП 0
ОПВ ИП 3994
ИПН работника 507 тг
ОПВ работника 5000 тг
СО работника 2250 тг
Теперь по заполнению формы:
910.00.001 145190 тг
910.00.003 2 чел
910.00.004 25000 тг
910.00.005 4356 тг
910.00.007 4356 тг
910.00.008 2178 тг
910.00.009 0 тг
910.00.010 145190 тг
910.00.011 2178 тг
910.00.012 39932тг
910.00.013 3993 тг
910.00.014 507тг
910.00.016 50000 тг
910.00.017 5000 тг
910.00.020 50000 тг
910.00.021 2250 тг
И оплатить налоги:
КБК 101201 ИПН за сотрудника 507 тг
КБК 101202 ИПН за ИП 2178 тг
КБК 901101 ОПВ за себя и сотрудника 8994 тг
КБК 902101 СО за себя и за сотрудника 4428 тг.
Надеюсь все правильно посчитала, но отправлять буду только после Вашей проверки. Спасибо Вам за Ваше терпение.
Мария,
у вас все правильно. Только в строке 910.00.020 пишите 45000, а не 50000.
Добрый день Бас бухгалтер,проверьте пожалуйста.
ип упрощенка,работников нет.
март,апрель,май-0
июнь-34000 тенге
ИПН-510
СН-0
СО-994
ОПВ-2000
Ерко, да, нормально. СО=994 как вышло? Или вы хотели 19966*5%=998? СО не должен превышать СН, ваш СО будет равен 510 тенге.
А январь-февраль доходов нет?
Добрый день, БАС бугалтер! Прошу Вас проверьте пожалуйста мои расчеты по ИП, упрощенка, 1 работник
Доход:
Январь —0
Февраль — 0
Март — 213 000
Апрель — 3 000
Май — 0
Июнь — 141 000
Итого — 354 000
Сумма налогов: 354 000*3%=10 620
ИПН ИП: 10 620*0,5=5 310
СО ИП: 19 966*10*5%*март мес.=9 983
т.к. СО >СН,то СН=3 465
СО ИП 3 000*5% апрель =150,
т.к. СН>СО, то СН=0, а СО=45
СО ИП за июнь : 141 000*5%=7 050
т.к. СО>СН, то СН=0, а СО=2 115
ОПВ ИП: 19 966*10%*3 мес.=5 990—если нет дохода за три месяца,то ОПВ и СО за ИП равны 0? это верно?
ОПВ работника: 1) 19966*10%*6 мес=11 980
СО работника : 19966*5%*6 мес.=5990
Итого СО: 5 625
Заранее признательна за ответ
Гульмира,
213000+3000+141000=357000, а не 354000. Тогда ИПН=5355.
СО за март будет равен СН=213000*3%*0,5=3195, а не 3465.
ОПВ ИП: 19 966*10%*3 мес.=5 990—если нет дохода за три месяца,то ОПВ и СО за ИП равны 0? это верно? ДА, верно
«Итого СО: 5 625″ — откуда такая сумма? У вас СО=(3195+45+2115)+5990
В целом все правильно)))
Уважаемая, БАС бугалтер! Проверьте пожалуйста мои расчеты по 910 форме упрощенка без работников, я уже год с Вами и доверяю только Вам! Заранее благодарен!
Доход: январь-0,февраль-75000,март-2192000,апрель-1011520,май-1172182,4,июнь-842400
001-5293103
005-158794
008-79397
009-38340
010-873640
011-41057
012-180000
013-18000
Иван, огромное спасибо за ваше доверие, я вас помню
Абсолютно согласна с вашими расчетами к 910!
Здравствуйте Бас бухгалтер! ТОО по упрощенке. Работников нет только руководитель, фирма новая Наша фирма участвует в тендерах оказывает услуги, Вот недавно оказала транспортные услуги, если по упращенному режиму учет ввести обязательно? мы арендуем камазы у частных лиц должны ли мы отражать наши расходы если у нас нет личного транспорта и мы арендуем у физ лиц без документов платим ли мы за них налоги.
Мина, от ведения бухучета освобождены только ИП на упрощенке. ТОО на упрощенке вести бухучет обязаны. А значит обязаны отражать все расходы тоже. Да, по аренде камазов у физлиц вы платите ИПН=10%, и, возможно, экологию (форма 870, квартальная), вот тут подробнее
http://www.buhuslugikz.ru/arenda-avtotransporta/
Здравствуйте. Ответьте пожалуйста, что мне делать.С января месяца рынок на котором я работала снесли.У меня Ип упрощёнка без работников.кассу непробивала.т.к.неработала всё это время.думала найду новое место, поэтому не приостановила. Как мне теперь сдать отчёт за этот квартал?заранее спасибо!
Амина, если на упрощенке не было доходов, то сдаете форму 910 с нулями и ничего не платите.
Здравствуйте! Очень прошу Вас о консультации. Я пенсионерка, работаю как ИП. Поставка продуктов в ДС. Споткнулась в заполнении 910формы за 1 полугодие 2014г. Оборот составил 4000000. Наемных работников нет. ИПН-60000, СН-60000, ОПВ-0, СО-0, а какие еще необходимы отчисления? Заранее спасибо за консультацию!
Татьяна, так как вы пенсионерка, то на этом ваши налоги и отчисления заканчиваются))) У вас все правильно.
Спасибо Вам огромное,Уважаемая, БАС бугалтер!!!
Проверьте, пожалуйста, правильно ли я Вас понял по поводу расчетов по СН и СО.?
ИП упрощенка+1 работник. Итого нас работает 2 человека.
Доход:
Январь — 217 830
Февраль — 151 320
Март — 327 640
Апрель — 293 045
Май — 531 400
Июнь — 154 525
Итого — 1 675 760
Сумма налогов: 1 675 760*3%=50 272,8
ИПН ИП:50272,8 *0,5=25 136,4
СН ИП: СН=0
Январь: 217830*3%*0,5 = 3267,45
Февраль: 151320*3%*0,5 = 2269,8
Март: 327640*3%*0,5 = 4914,6
Апрель: 293045*3%*0,5 = 4395,7
Май: 531400*3%*0,5 = 7971
Июнь: 154525*3%*0,5 = 2317,9
Итого: 25137 тенге
СО ИП: 25137, (т.е. СО>СН, то СН=0, а СО=СН)
Январь: 199660*5%=9983
Февраль: 151320*5% = 7566
Март: 199660*5%=9983
Апрель: 199660*5%=9983
Май: 199660*5%=9983
Июнь: 154525*5% = 7726,25
Итого: 55225 тенге
ОПВ ИП: 19 966*10%*6мес.=11979,6
ИПН работника:
(30 000-3 000-19 966)*10%*6мес.=4220,4
ОПВ работника:
30 000*10%*6мес=18 000
СО работника:
2) (30 000-3 000)*5%*6мес.=8100
Заранее большое,огромное СПАСИБО!!!
Василий, за работу над ошибками ставлю вам ОТЛИЧНО!
Теперь будьте внимательны при заполнении строк формы 910 и при оплате налогов на соответствующие КБК. Подсмотрите, как красиво это сделала Мария на этой же странице, от 02 июля 2014г. 00:33
Очередной раз, СПАСИБО Вам, огромное,Уважаемая, БАС бугалтер за Вашу помощь!!!
Мне очень-очень приятно, что вы оценили нашу с Вами совместную работу на ОТЛИЧНО!!!))) Эмоции меня переполняют! Так здорово что Вы есть!!! Без Вашей помощи, моя голова бы просто лопнула))) Спасибо, я все подсмотрел у Марии про заполнение 910 формы. Еще раз, низкий Вам поклон!!!
Василий, спасибо! Такие приятные слова можно написать еще и на этой странице http://www.buhuslugikz.ru/spasiby/
Спасибо большое!
Удачи Вам во всем! Пусть и на Вашем пути всегда будут такие же, как и Вы люди.
БАС Бухгалтер, добрый вечер!
У меня вопрос такой:
Я зарегистрировалась в качестве ИП в январе 2014г., работаю по упрощенке.
Наемных рабочих нет.
Так как я работаю по безналу, то за месяц мой доход в среднем составляет от 300 000 до 800 000.
Собираюсь в декрет и параллельно хочу получить ипотеку.
Для этих целей я показываю зарплату в 250 000 тенге и с нее ежемесячно плачу ОПВ 25000, и СО 9983.
Почитав ваш форум, я поняла, что ошибочно оплачивала ИПН, т.е. я просто брала 3% от общего дохода, например от 800 000, и НЕ делила на 2.
Могу ли я вернуть переплаты по ИПН и каким образом это сделать?
Алия, вам надо сделать перерасчет и сдать доп декларации 910, в которых ИПН укажете какой надо (с минусом). Переплату по ИПН (которая появится) можете пребрасывать на СН или учитывать в счет следующих платежей по ИПН. Можете даже вернуть на расчетный счет.
Прочитайте нужные вам статьи с комментариями. Вот содержание на двух страницах:
http://www.buhuslugikz.ru/karta/
БАС БУХГАЛТЕР ! Доброй ночи! Напишите пожалуйста, ТОО на упрощенке. Имеет ли право не вести бух. учет. И еще, весь доход за минусом з.пл директора по акту выполненных работ — по сути доход учредителя. Может ли он просто забирать все эти деньги. Или надо оплачивать какие-то налоги помимо 3 %.
АЛИЯ, ТОО на упрощенке не освобождается от ведения бухучета. Про доход учредителя, как его (доход) забирать и какие при этом налоги платить вот тут:
http://www.buhuslugikz.ru/kak-zabirat-pribyl-ip-ili-too/
Добрый день!Подскажите пож-та. ТОО на УНР.Выкупили в кредит здание с участком земли.Год постройки 1972., но купили за 23млн.Какие возникают обязательства по сдаче налоговой отчётности?И надо ли начислять с этого момента износ, если здание старое? Разъясните пож-та Спасибо.
Валентина,
по зданию ваше ТОО будет платить налог на имущество. По земучастку — земельный налог.
Сдаете Расчет по форме 701.01 до срока, который наступил после даты покупки — 15 февраля, 15 мая, 15 августа, 15 ноября. Срок уплаты текущих платежей по форме 701.01 — 25 февраля, 25 мая, 25 августа и 25 ноября.
Сдается еще годовую декларацию 700.00. за 2014 год — до 15 марта 2015 года.
http://www.buhuslugikz.ru/sostavlenie-deklaracii-700-00/
Износ на здание начисляете. Ведь здание есть, есть и его стоимость — 23 млн.
Уважаемый БАС бухгалтер! Очень рада, что нашла вот такую Вашу страничку — помощь, но вы мой первый комментарий выкинули. Может я что-то не так написала. Постараюсь изъясниться понятливей. Очень попрошу Вас ответить мне. Мне через три года на пенсию и я очень хочу заработать достойную пенсию. Открыла ИП по упрощенке 31.01.2014г. с кассовым аппаратом; апрель -поступление перечислением за работу с12.02.14г по 12.03.14г — 115000тн, апрель — наличка 120000 тн, май -наличка 100000тн, июнь -наличка -63000 тн. Всего за 1 полугодие доход составил 398000тн. Я всю сумму определила в доход ( для пенсии) и оплатила следующие налоги- СО (5%) — 19900тн, ОПВ (10%) — 39800тн, ИПН (3% -0,5) 5970 тн. Правильно ли я оплатила и сдала отчет?. И еще вопрос- что это за такой налог СО (5%). В налоговой мне объяснили, что я эти деньги получу потом сама. Во втором полугодии я ожидаю увеличение дохода, в связи с добавлением услуг. Но я не хочу платить больше сумму налогов, чем в 1 полугодии и для этого могу поставить сумму доходов для начисления уплаты налогов как в 1 полугодии (100000тн в месяц — 600000 за полугодие) или мне придется указывать полную сумму поступлений — допустим 800000 за полугодие. Очень прошу не выкидывайте мой коммент, если что не понятно — еще напишу. Заранее благодарна — ИРИНА
Ирина,
для ИП на упрощенке СО не должен превышать СН, если СО больше, чем СН, то СО=СН. Что это означает конкретно в вашем случае? Ваши СО составили 19900 тенге за полугодие, а ваш СН=398000*3%*0,05=5970 тенге, 19900 больше, чем 5970, поэтому ваши СО к уплате по форме 910.00 равны 5970 тенге, а СН к уплате равен нулю. Если вы уже перечислили СО=19900 тенге, то у вас по СО будет переплата, которую вы будете использовать в дальнейшем: будете СО начислять по форме 910, но не будете платить.
Ваши ОПВ=398000*10%=39800 тенге вы посчитали правильно. Это максимально разрешенные ОПВ для вашего дохода за полугодие.
«И еще вопрос- что это за такой налог СО (5%). В налоговой мне объяснили, что я эти деньги получу потом сама» — нет, СО вы сами не получите, из этих СО выплачиваются различные пособия только при наступлении случаев: декретные, на ребенка, на погребение и т.д.
«Во втором полугодии я ожидаю увеличение дохода, в связи с добавлением услуг. Но я не хочу платить больше сумму налогов» — вы обязаны платить СН+ИПН=3% с суммы фактически полученного дохода, при этом СН может быть равен нулю (если СО больше чем СН, как в первом полугодии). Также вы обязаны платить СО=5% от фактически полученного дохода, но не более, чем СН. Вот только ОПВ вы можете платить минимальный 1997 тенге в месяц, независимо от дохода. НО, так как вы готовитесь к пенсии, то занижать ОПВ вам невыгодно. На странице «Вопрос-Ответ» в ответе Людмиле от 08 июля 2014г. в 01:21 я отвечала, что максимальная сумма ОПВ в месяц для расчета госпенсии это 10% от суммы 41МРП (в 2014г=41*1852=75932 тенге).
г.Шахтинск Карагандинская область, в ваших ответах, не задавая вопросов нашла ответы на интерисующие вопросы для себя , за что Вам очень благодарна , буду дальше посещать ваш сайт.Желаю Вам здравия.
Здравствуйте, Уважаемый БАС бухгалтер!!! Огромнейшее спасибо за Ваше разъяснение по моему вопросу!!! Но я обращалась в нашу налоговую, к Жетекши Маман и к начальнику отдела, они мне написали мой отчет так как я его отправила Вам т.е СО (5%) — 19900тн.Я им сказала, что » для ИП на упрощенке СО не должен превышать СН, если СО больше, чем СН, то СО=СН» как Вы мне написали об этом. Но они отвергли мое утверждение, и сказали что они правы, а не Я. Как мне теперь с ними разобраться, где и в каком законе ( если в НК, то в какой статье) или в каких комментариях разъясняется именно по СО, чтобы я могла идти уверенно к ним и аргументировать? Заранее благодарю за Ваш ответ — ИРИНА
Ирина,
покажите вашему налоговику Закон о соцстраховании. Статья 14 пункт 2 последний абзац:
При этом максимальный размер социальных отчислений для самостоятельно занятых лиц не должен превышать сумму исчисленного социального налога за отчетный период.
Они что, Закон не читают?
http://online.zakon.kz/Document/?doc_id=1039354
Доброго дня! Спасибо за ликбез, очень внятный и доходчивый!
Недавно мне позвонили с какой-то аудиторской компании и спросили, веду ли я как ИП налоговую политику. До сих пор я о ней ничего не слышала. Насколько наказуемо неведение данной политики? И что это такое вообще? Возможно остальным читателям Вашей страницы тоже будет любопытно…
Елена,
налоговая учетная политика (НУП) для ИП на упрощенке является утвержденной, ее не нужно составлять самостоятельно и произвольно. Она совсем маленькая и простенькая))) Вот она:
http://adilet.zan.kz/rus/docs/P1100001174
А вот ИП на ОУР или ТОО — составляют НУП самостоятельно. И утверждают ее на своем предприятии руководством.
Ст56, ст60 НК РК про НУП.
Здравствуйте. Все Ваши ответы прочитала. Спасибо за ваш труд!
(
((((
В одном из ваших ответов я прочитала, что ИП тоже должны считать доход не по поступлению денег, а по закрытию их документами (акты, накладные).
Это правило всегда было?
У меня ИП с 2010г., я всегда считала по поступившим деньгам свой доход и налог
1. Неужели все пересчитывать нужно и пересдавать декларации за все годы?
2. Что делать с теми покупателями, которые потерялись и не подписали документы, хоть я их и выписывала?-они считаются исполненными?
3. Можно ли утвердить, что если я имею право не вести бух учет, то и имею право не отслеживать все эти акты, накладные, И считать налоги по фактически поступившим деньгам на счета?
4. Что означает вообще — право не вести бух учет?
Помогите пожалуйста, вся голова уже поседела:((( с ума сойти можно
Катерина ИП,
«Это правило всегда было?» — да, учет доходов и расходов по исполнению, а не по оплате, существует очень давно. Уж не помню точно с какого года. http://www.buhuslugikz.ru/metod-nachisleniya/
1. Пересдавать — надо сдать доп.декларации.
2. В идеале надо восстановить документы с подписями. Если сделать этого не сможете, но вы точно знаете, что реализация вами была осуществлена (и даже получены деньги), лучше включайте такой доход в декларации. Да, у вас будет нарушение в оформлении документов, но не допускайте нарушения в виде сокрытия доходов (за такое нарушение самые большие штрафы).
3. Нет, подобное утверждение ошибочно. Законе о бухучете разрешает ИП на упрощенке (при этом он ИП еще и неплательщик НДС) не вести бухучет, но не освобождает от ведения и сбора бух. документов, подтверждающих деятельность.
4. Означает — не ведется бухучет
Бухучет — это не только сбор документов. Бухучет — это отражение всех хоз.операций на счетах БУ, методом двойной записи, это составление ФО (баланса со всеми формами), это составление налоговой отчетности. http://www.buhuslugikz.ru/buxgalterskij-balans-i-ne-tolko/
У меня тоже вся голова седая, как думаете, причина в бухучете?
Здравствуйте, милая Бас Бухгалтер!
Я хотела спросить у Вас, вот если ИП открылся в конце сентября 2014г., то на какой доход он может рассчитывать? предельный доход (1400*19966=27 952 400) нужно делить на 12 и умножить на 3 (окт., ноябрь, декабрь) это где-то 9 317 000? И что если у него превышает и получается 15 000 000 за второе полугодие 2014г.?
Айя,
доход в вашем случае остается 1400МЗП за период с даты открытия (сентябрь) до 31 декабря. Делить и считать помесячно не нужно. Ваш ИП должен не превысить 1400МЗП до 31 декабря и все, остается на СНР.
«У меня тоже вся голова седая, как думаете, причина в бухучете?» — Однозначно ДА. Это адский труд. Спасибо за ответ!
Катерина ИП,
ага, жалко только, что мало кто понимает и ценит это — наш тяжелый, адский труд.
Здравствуйте! у меня ип, 3 года бездействующее, сдавалось по нулям, в ноябре-декабре появился небольшой доход 292000, в январе узнала о беременности и конечно же встал вопрос о декретных. какую з.п я могу поставить себе как ИП учитывая этот доход и желание конечно же получить хорошие декретные в будущем… сейчас буду зкрывать второе полугодие 2014 года и еще впереди успею полугодие первое от 2015 года…и еще вопрос, могу я сейчас сдать отчет , а уплатить налоги и отчисления в начале марта?срок уплаты вроде до 25 числа второго месяца за отчетным..независимо от того когда сдан отчет верно?Очень жду вашего ответа . спасибо вам
Анастасия,
СО вы должны считать как 5% от суммы фактически полученного дохода, но не более, чем от 10МЗП в месяц. Если ваш факт.доход за месяц меньше, чем 10МЗП, то 5% берете с суммы дохода. Если ваш доход превышает 10МЗП в месяц — то 5% считаете с 10МЗП.
Вывод: для получения максимальной суммы декретных вы должны отражать доходы ежемесячно не менее, чем 10ИЗП (за полугодие — 10МЗП*6мес). И платить СО с 10МЗП в месяц (соответственно платите не только СО, но и все другие налоги с указанного дохода). Если доходы меньше, чем 10МЗП, вы не можете платить СО с 10МЗП просто так.
Срок уплаты налогов для ИП на упрощенке за второе полугодие 2014 года — до 25 февраля 2015 года, а не до марта. Да, сдать форму 910 можно уже сейчас, срок ее сдачи в любое время до 15 февраля 2015 года.
Добрый вечер! Подскажите пожалуйста ИП пенсионер через авто заполнение 910 формы на сайте налогового департамента Алматы в строке 910.00.010 ставит сумму дохода, а в строке 910.00.011 показывает 0. Это верно? Соц отчисления как и пенсионные не рассчитываются у пенсионеров или мы делаем что то не то?
Евгения,
пенсионер не уплачивает ОПВ и СО, поэтому у него нет дохода для исчисления ОПВ и СО. Строка 010 тоже будет ноль.
Самый лучший сайт для Бухгалтера))) Спасибо Вам Бас бугалтер!!! Здоровья, семейного благополучия и удачного 2015 года)))
Добрый день, подскажите, я частное лицо, купила в августе 2014 года действующую складскую базу и сдала в безвозмездную аренду ИП, должна ли я сдать и уплатить какие либо налоги?
Заранее благодарю за ответ.
Наталья,
так как складское помещение — не жилье, а коммерческая недвижимость, вы, как физлицо, будете платить налог на имущество, налог на землю, по ставкам как ИП. Также сдаете годовую декларацию 700.00.
Здравствуйте! Огромное спасибо за Ваши комментарии и ответы — поражаюсь Вашему терпению
Надеюсь не оставите без внимания и мои вопросы
— по заполнению формы 910 для ИП
строка 910.00.03 — среднесписочная численность включая ИП (например 1+1 = 2)
корректировка п.2 статья 436 НК — 1,5 % на каждого работника — ИП не работник — корректировку делаем все равно на 2 человека?
- по исчислению соц.отчисления работников
МЗП на 2015 год = 21364 если зарплата 22000
соц.отч. = 22000-2200*5% или 21364 * 5 %
По правилам …. В случае если объект исчисления социальных отчислений за календарный месяц менее минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, то социальные отчисления исчисляются, перечисляются исходя из минимального размера заработной платы.
Для работодателя объектом исчисления социальных отчислений являются его расходы, выплачиваемые работнику в виде доходов за выполненные работы, оказанные услуги.
как я думаю, если доход то есть з/плата больше МЗП даже 22000 — то вычет ОПВ нужно делать, а Ваше мнение ? Заранее благодарна
Надежда,
согласно Правил http://www.buhuslugikz.ru/pravila-sostavleniya-fno-910-00-za-2014-god/
строка 003 для ИП будет вместе с самим ИП (н-р, 1=1=2).
Строка 006 по корректировке тоже с учетом самого ИП, в нашем примере делаем на 2 чел.
С 1 января 2014 года, если объект исчисления меньше 1МЗП, то СО считаем с 1МЗП. Объект исчисления — это оклад минус ОПВ. При окладе 22000, объект для СО равен 22000-2000=20000, что меньше, чем 1МЗП=21364, следовательно, СО=21364*%=1068.
http://www.buhuslugikz.ru/socialnye-otchisleniya-ip/
Добрый день! Подскажите пожалуйста! Вчера хотел сдать отчётность уже после 8 вечера по упрощенке 910 форму на сайте налогоплательщика. Когда уже отправлял, там вышло окно что срок ключа закончен, надо новый получить и поэтому не отправляется отчетность. Теперь не знаю что делать, так как вчера было 13.02 а суббота и воскресение уже 14 и 15 число(налоговая не работает), в понедельник будет уже просрочка. Вот теперь сижу и не знаю как быть, там же штрафы итд итп. Помогите советом пжлст!
Искандер,
так как 15 февраля выпадает на воскресенье, срок сдачи отчетности — до 24 часов 16 февраля. Вы успеете поменять Ключ 16 февраля и сдать отчет, Ключ вам поменяют в Налоговой за несколько минут. ИП должен пойти за Ключом сам лично. Если пойдет другой человек — по доверенности.
Еще варианты сдачи декларации:
- вручную, на бумаге, в явочном порядке инспектору, скорее всего, инспектор будет всячески отказываться и говорить, что нельзя, крови вам попьет. Показываете ему Налоговый Кодекс
- на бумаге через ЦОНы (это с 1 января 2015г так можно), еще не пробовала, не знаю, насколько это удобно;
- по почте заказным письмом с уведомлением, главное — отправить письмо до 24 часов 16 февраля;
Все эти способы — в п3 ст68 НК РК.
Спасибо вам, за то что пишите простым человеческим языком
Здравствуйте, помогите разрешить спор, уже весь интернет перелопатила!!! У ИП на УР ( без работников ) янв.2015 доход= 0 тг., февр.=0 тг. март = 7900 тг, апрель = 0 тг, май = 0 тг., июнь = 1551000 тг, как оплачивать ОПВ и СО и сдавать 910ф. ? , я так думаю, где 0 тг. дохода, там = 0 тг. СО и 0 тг. ОПВ, где 1551000 , там с 213640 *5%=10680 СО, и с 21364*10%=2136 ОПВ, а вот в марте как быть, где доход = 7900тг.??
Лана,
«я так думаю, где 0 тг. дохода, там = 0 тг. СО и 0 тг. ОПВ, где 1551000 , там с 213640 *5%=10680 СО, и с 21364*10%=2136 ОПВ» — Я думаю также. Нет дохода — нет СО, нет ОПВ.
Как быть в марте, где доход 7900 тенге? Согласно Закону о пенсионном обеспечении (п3 ст25) и Закону о социальном страховании (п2 ст15), минимальный ОПВ равен 10% от 1МЗП, минимальные СО равны 5% от 1МЗП. Считаете ОПВ и СО от суммы 21364 тенге, а не от 7900 тенге.
Здравствуйте!
январь 0 тенге
февраль 0 тенге
март 32 000 тенге
апрель 0 тенге
май 0 тенге
июнь 139 900 тенге
итого доход 171 900
общ налог 171 900 * 3%= 5 157
ИПН 5 157/2 = 2579
СН 5 157/2 = 2579 < 8595 = 0
СО 32 000*5% + 139 900*5%= 8595
ОПВ 21364 * 10% + 21364 * 10% = 4274
В интернете прочитал, что теперь, по новым правилам сумма социальных отчсилений не ограничивается размером социального налога т.е. в моем случае СО будет 8595, а не 2579, правильно ли это?
Бейбут,
с вашими расчетами согласна.
«По новым правилам сумма социальных отчсилений не ограничивается размером социального налога т.е. в моем случае СО будет 8595, а не 2579, правильно ли это?»
По этому поводу — это очередная головоломка для ИП на СНР, чтобы не расслаблялись, видимо. Дело в том, что в Законе «Об обязательном социальном страховании» исключена часть вторая пункта 2 статьи 14
«При этом максимальный размер социальных отчислений для самостоятельно занятых лиц не должен превышать сумму исчисленного социального налога за отчетный период».
А в пункте 6 Правил по исчислению и перечислению социальных отчислений это положение НЕ исключено, и действует прежняя редакция о том, что максимальный размер социальных отчислений для самостоятельно занятых лиц не должен превышать сумму исчисленного социального налога за отчетный период.
На вопрос, как быть теперь ИП на СНР, Письмо Министерства здравоохранения и социальной защиты населения от 18.06.2015 г. № 15-2-25/ЗТ-3019, отвечает, как всегда, туманно:
«В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Закона Республики Казахстан «О нормативных правовых актах» при наличии противоречий в нормах нормативных актов разного уровня действуют нормы акта более высокого уровня.
В настоящее время Министерством здравоохранения и социального развития разработан и находится на согласовании проект постановления Правительства Республики Казахстан о внесении изменения в Правила исчисления и перечисления социальных отчислений, в части исключения нормы, предусматривающей ограничение максимального размера социальных отчислений социальным налогом.», за подписью
«Вице-министр С. Жакупова».
Статус Закона выше, чем статус Правил, если что.
Во избежание рисков, вам лучше оставить СО=8595 тенге
Вчера нашла классный сервис напоминания о сдаче деклараций и об оплате налогов в срок по Республике Казахстан (РК). Уведомления приходят по СМС. Посмотрите сами http://www.napomni.kz Очень удобно и просто!
Добрый день,
Подскажите пожалуйста точечно информацию по упрощенке (ИП). Сайт, либо спец литературу, которая поможет не потеряться в мире налогов. Дабы не упустить период отчета перед государством!
С момента открытия ИП,
Период отчетности, формы, при условиях 0го дохода и тд…
Всем спасибо, за ранее!!!
С уважением
Арман
Арман,
вот тут на двух страницах, выбирайте http://www.buhuslugikz.ru/karta/?pg=2
Добрый день,БАС бугалтер! С наступающим Новым Годом! Желаю Вам крепкого здоровья и терпения в вашем нелегком труде! Прошу посмотрите мои расчеты ИП упрощенка, правильно ли я поняла новый закон от 30 марта. Спасибо!
июль 1284787 ИПН 19272 СН 19272 СО10682
авгу 1110996 ИПН 16665 СН 16665 СО10682
сент 622075 ИПН 9331 СН 9331 СО 10682
окт 799619 ИПН 11994 СН 11994 СО 10682
нояб 700000 ИПН 10500 СН 10500 СО 10682
дек 140520 ИПН 2108 СН 2108 СО 7026
итого 4657997
01 =4657997
05= 139740
08= 69870
09=69870
10= 1208720
11= 60436
12=180000
13=18000
Галина,
СН к уплате уменьшаете на СО. Вы почему-то не уменьшали, для СН изменений нет, если СО превышают СН, то СН к уплате равен нулю. А вот СО не уменьшаете, СО остается как вы посчитали, в свете новых правил по СО. До изменений СО надо было уменьшить до размера СН, в том случае, когда СО превышал СН (и СН к уплате становился 0), например, у вас за декабрь СО раньше стал бы 2108 тг.
Сервис напоминаний о сдачи налоговых отчетов в срок по Казахстану.
Вчера нашла классный сервис напоминания о сдаче деклараций
и об оплате налогов в срок по Республике Казахстан (РК).
Уведомления приходят по СМС. Посмотрите сами. Очень удобно и просто!
http://www.napomni.kz/?utm_source=searchengine&utm_medium=Free&utm_campaign=forums
телефон +7 702 279 1521
Сәлемәтсіз бе, БАС бухгалтер
Хочу заранее поблагодарить за Ваш ответ и выразить признательность за Ваш труд.
Касательно моего вопроса, если подобный вопрос был, и Вы давали пояснения на это в Ваших публикациях, прошу прошения.
Ближе к теме. С большей долей вероятности могу сказать, что в 2017 году буду иметь доход около 37,5 млн.тг.
Планирую отрыть ИП и выбрать упрощенный режим. Соответственно предполагаю, что буду платить 3% от дохода (оборота) и пенсионные 10% от моей з/пл (опять же, с большей долей вероятности моя з/пл будет равна 1 МЗП). Других работников, кроме меня не будет. Фактический полученный доход будет месяцем позже чем дата начисления доходов. Деньги на счет будут поступать с иностранной валюте от Заказчика находящийся в другой стране. Название вида услуг, который будет предоставляться еще точно не определен, но в любом случае найдем название который позволяет отнести вид деятельности к Упрощенке (фактический он ближе к технической консультации и интегрированным системам управления проектами).
Вопросы:
1. Вышеуказанные условия позволяют выбрать режим Упрощенка (валютный счет, иностранец-Заказчик)?
2. Могу ли я получать оплату на счет открытый на мое имя (Иванов Иван Иванович), а не на ИП Иван Иванов?
3. Необходимо ли составлять и в последующем предоставлять факт предоставления услуг (Акт выполненных работ и услуг; Накладная на отпуск и т.п.). Так же нужно ли предоставлять соответствующий Договор о предоставление услуг (имею ввиду для НК, так то он будет на английском).
4. Общий, но насущный вопрос. Надо ли ввести бухгалтерию в полном его смысле? Или достаточна налоговая отчетность?
З.Ы. Извиняюсь, если мои вопросы переходят рамки программы ЛИКвидации БЕЗграмотности.
Ерден,
1. При условии «в любом случае найдем название который позволяет отнести вид деятельности к Упрощенке» — да, можно применять упрощенку. С 1 января 2016 года
«Объектом налогообложения для налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим на основе патента или упрощенной декларации, является доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, указанных в пункте 4 настоящей статьи, полученных (подлежащих получению) в Республике Казахстан и за ее пределами» — п3 ст427 НК. Вот это изменение — включение доходов за пределами РК, наконец, исключило необходимость понимания, какие доходы считать «оттуда». Ваши доходы в валюте от иностранного Заказчика — не помеха для упрощенки.
2. Да, можете. Привести НПА не могу, так как нет такого закона, в котором написано, что так не можно, или, что нужен особый отдельный расчетный счет
3. ДА. ИП на упрощенке, без НДС, имеет право не вести бухучет, но не освобожден от хранения и предъявления документов.
Согласно п2 ст59 НК «Учетная документация составляется налогоплательщиком (налоговым агентом) на казахском и (или) русском языках. При наличии отдельных документов, составленных на иностранных языках, налоговый орган вправе потребовать их перевода на казахский или русский язык». Согласно пп4 п6 ст56 Учетная документация включает в себя «иные документы, являющиеся основанием для определения объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с налогообложением, а также для исчисления налогового обязательства» — то есть, ваш договор на англ.языке могут потребовать перевести.
4. Ответ тут
http://www.buhuslugikz.ru/nalogovyj-uchet-dlya-ip-ne-vedushhix-buxuchet/
http://www.buhuslugikz.ru/pervichnye-dokumenty/
З.Ы. Извинения приняты